Какова ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность?

Продажа личных вещей для каждого человека – обыденное мероприятие, да и вряд ли это сойдет за незаконное предпринимательство. Но вот сознательная скупка ретро-мебели с целью ее перепродажи или оказание косметологических услуг на дому по определению считается предпринимательской деятельностью, а, значит, подразумевает оплату налогов и регистрацию юридического лица.

Надежда на то, что небольшая прибыль не привлечет внимание инспекторов Федеральной налоговой службы, часто подводит бизнесменов, ведь размещение объявлений в интернете или газетах будет прямым доказательством желания человека получить прибыль.

Признаки предпринимательской деятельности

Распространено заблуждение, что надзорные органы контролируют деятельности только уже зарегистрированных юридических лиц, либо тех, кто получает с клиентов крупные денежные суммы. Даже отправка бижутерии посредством наложенного платежа расценивается как коммерция. Наказание незаконному бизнесмену рассчитывается исходя из объема его выручки. А в определенных случаях административное взыскание переквалифицируется в уголовное.

В ГК РФ есть определение предпринимательства как деятельность, направленная на получение постоянного дохода в пользу инициативного лица. В процессе выявления теневого бизнеса налоговыми органами выделяется несколько признаков такового:

• Наличие клиентов, способных доказать факт оплаты товара или услуги.
• Хотя бы один факт рекламы бизнеса.
• Оптовое приобретение товара или комплектующих для его изготовления.
• Оформление витрины с указанием стоимости товаров.
• Наличие договора аренды помещения под коммерческую деятельность.

Важно понимать, что даже отсутствие прибыли в натуральной величине не будет смягчающим обстоятельством для нарушителя закона, ведь по факту его работа преследовало цель – получение дохода. Отдельного внимания заслуживают граждане, сдающие собственные площади в аренду. Часто такие лица не отчитываются в налоговую службу о получении дохода, при этом имея договора с арендаторами и, следовательно, обязанность подавать декларацию. Жалобы соседей и обращение их в правоохранительные органы мгновенно спровоцирует налоговую проверку владельца помещения.

Административное наказание

Теневого бизнесмена имеют право привлечь к ответственности перед законом инспектора налоговой службы, полицейские, сотрудники прокуратуры. Перед тем, как выйдет постановление о необходимости обязательной оплаты штрафа, предпринимателю придется принять участие в судебных прениях с обвиняющей стороной, добивающейся компенсации налогов. Сумма выплат налоговой службе по судебному постановлению состоит из утраченного НДФЛ и пени с учетом срока уклонения от уплаты.

• Для тех, кто не регистрировал юридическое лицо и вел бизнес менее 90 дней – 10% от прибыли (не менее 20 тыс.руб.);
• Ведение нелегальной деятельности на протяжении более 90 дней – 20% от прибыли (не менее 40 тыс.руб.);
• Отсутствие документа, подтверждающего регистрацию ИП или ООО – 5 тыс.руб. (штраф накладывается в том случае, если заявление собственником бизнеса было подано, но до получения свидетельства он уже осуществлял продажи или оказание услуг);
• Оказание лицензируемых услуг без оформления надлежащей документации – 2,5 тыс.руб. с конфискацией оборудования, продукции, приспособлений и средств.

После выявления теневого предпринимательства суд по месту осуществления коммерческой деятельности или жительства инициативного лица по истечении 2 месяцев выносит решение о признании или непризнании бизнеса нелегитимным, а также о штрафных санкциях в отношении его собственника и иных соучастников дела.

Уголовное наказание

Уголовная ответственность коммерсанта наступает тогда, когда имеет место ущерб гражданам или государству. Также положениями УК РФ руководствуется суд тогда, когда нелегальная прибыль составила 1,5 и более млн.руб. Обвинителями по делу являются Прокуратура и полиция.

• Сумма ущерба гражданам или государству до 1,5 млн – взыскание с обвиняемого 300 тыс.руб, а также либо 240 часов принудительных работ, либо ограничение свободы сроков до полугода.
• Сумма ущерба гражданам или государству в размере 6 и более млн.руб. – взыскание с обвиняемого 500 тыс.руб., а также ограничение свободы на срок до 5 лет.
• В деле могут быть и отягчающие обстоятельства, влияющие на размер штрафа и срок тюремного заключения:

• нанесение не только материального ущерба, но и физического, что особенно распространено среди тех, кто оказывает косметологические услуги на дому;

• использование контрафактного товара с поддельными товарными знаками и сертификатами.

В этой статье вы узнали, какова ответственность за незаконную предпринимательскую деятельность. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Редактор: Игорь Решетов