Справка 2-НДФЛ 2016 года — образец бланка

Справка 2-НДФЛ 2016 года. Основные моменты налогообложения и краткое руководство, которые необходимо знать как работнику бухгалтерии.

Многие различные специалисты в сфере финансов довольно часто используют в своих разговорах разные термины. В их числе и справка 2-НДФЛ 2016 года. Так что же это за документ? Справка 2-НДФЛ является подтверждением того что с работников удерживаются налоги, что в России стоит на базовом уровне налогообложения.

Основные аспекты назначения 2-НДФЛ о выдаче

  • Работодатели, которые по налоговому статусу считаются агентами по НДФЛ, в индивидуальном порядке к каждому работнику формируют справку 2-НДФЛ. В дальнейшем данная справка с указанием всех видов дохода, и налогов передаётся в налоговую службу. Справки за 2015 год необходимо передать не позднее, чем 1 апреля 2016 года.
  • Иногда возникает случай невозможности взыскания определённой суммы из дохода определённого лица. Например, при вручении лицу, которое не работает в организации, денежной суммы, размер которой не менее 4000 рублей, или приобретённого подарка не ниже этой суммы. В этом порядке необходимо зафиксировать то, что налог удержать нет возможности, и оформить уже по новому образцу справки 2-НДФЛ 2016 года.
  • В бухгалтерии организаций подобные справки обязаны выдавать работникам при любом обращении, например при необходимости оформления кредита или ипотеки. И начиная с 8 декабря 2015 года в исключительно новой форме.

Установленные сроки в сдаче справки 2-НДФЛ. Основные формы

справка 2-НДФЛ 2016 года с признаком «2» сдаётся агентом не позднее 1 марта. Как правило, она включает в себя тех лиц, с которых удержание налога невозможно.

Справки, носящие признак «1» сдаются строго до 1 апреля. В подобном случае руководителем или бухгалтерией предприятия сообщается в налоговую весь уровень доходов за прошедший год, на основании которого и составляется 2-НДФЛ.

НДФЛ для детей. Вычет по стандартному образцу

Детский вычет справки 2-НДФЛ 2016 года по просьбе работника. Его основания описываются в статье 218 Налогового кодекса, в пункте 1, подпункт четвёртый. Данный пункт разъясняет на кого распространяется подобного рода вычет. К этой категории можно отнести опекуна ребёнка или родителя. Также попечителя и усыновителя. При нахождении ребёнка в полной семье, у одного из его родителей есть право не использовать подобный вычет. В этом случае для другого родителя предусмотрен вычет в двойном размере.

Стоит отметить, что подобная форма имеет определённые нюансы. Сам отказ вычета может быть произведён в пользу второго лица исключительно тогда, когда у него есть на него право. А право как таковое имеет место быть при обложении налогов в виде 13%- го НДФЛ. В случае отсутствия этого права то автоматически исчезает и возможность передать его, как и получить.

Порядок действий при допущенных ошибках в составлении НДФЛ по двойному вычету

Бывает, возникает случай, когда организация производит вычета на обоих родителей, причём на одного из них в двойном размере. К примеру, такое происходит в таком случае, когда мать ребёнка предоставляет в бухгалтерию НДФЛ своего бывшего мужа, где указано о его неиспользовании подобного вычета. На подобном основание ей полагается двойной вычет. Впоследствии отец ребёнка с данного места работы увольняется и трудоустраивается заново в другом, где ему, несмотря на отсутствие его заявления, вычет стал предоставляться.

 

Это является недопустимой ошибкой в справке 2-НДФЛ 2016 года, которую необходимо оперативно исправить, а именно провести полный перерасчёт налога. И выполнить его обязана именно та компания, которая и производила вычет в размере двойного тарифа.

Тот работодатель, который предоставляет одному из родителей оформление двойного вычета, обязан лично проверить о непредставлении подобного вычета у второго родителя, а также и о том, что у него есть подобное право. Любой работодатель просто обязан требовать такие справки, если же он не требует, то он нарушает определённые условия по предоставлению услуг в двойном вычете, а это недопустимо, так как подобная ошибка может принять для него несколько неприятный характер стечения обстоятельств.

Какие документы являются подтверждением права на НДФЛ о вычете на детей

При возрасте, не достигшем 18 лет, потребуется лишь свидетельство о рождении. Но если ребёнку от 18 до 24 лет, и он учится исключительно на очной форме, то необходимо ещё представить документ из училища, техникума, ВУЗА и т.д. справку, в которой составлен период обучения и подтверждение очной формы.

Также согласно нововведениям, изменения в справке 2-НДФЛ 2016 года коснулись и «детского» вычета. Теперь уровень лимита дохода по предоставлению составляет предел в 350 тысяч рублей.

Кто является налоговым агентом согласно НДФЛ

Чаще всего этими лицами являются организации, которые по закону обязаны вносить в бюджет НДФЛ. Но не редки исключения, когда лицо выплачивает налоги по доходу самостоятельным путём. При таком раскладе оно не считается агентом налогообложения.

Работодатель либо организация имеет право не удерживать НДФЛ:

Обычно под такие критерии попадают специалисты с частным характером трудовой деятельности, например при сотрудничестве, с нотариальной конторой или коллегией адвокатов. Такие же критерии и с теми сотрудниками, которые занимаются выплатой налогов самостоятельным путём. Во всех иных случаях организации в обязательном порядке признаются налоговыми агентами, с которых и списывается подоходный налог.

Уплата НДФЛ в 2016 году. Условия

Для своевременного перечисления НДФЛ необходимо знать:

  • День начисления дохода.
  • Дату удержания НДФЛ агентом.
  • При условии происходящей выплаты дохода определить срок выплаты НДФЛ.

Под получением дохода принято подразумевать день возникновения подразумевающего объекта, с которого и начинается оформление. Все имеющиеся доходы принято делить на два вида:

  1. Любые типы доходов, имеющие отношение к трудовой деятельности.
  2. И доходы, не связанные с трудовой сферой работника.

В данном случае к первому уровню можно отнести такие доходы, как премию и зарплату, а также другие типы вознаграждений и доплат за трудовую деятельность во внеурочное время.

Что касается полного списка этого направления, то с ним можно ознакомиться в Трудовом кодексе, в статье 129.

В случае №2, когда доходы не имеют отношения к трудовой деятельности, к ним относят как дивиденды, так и материальную помощь работнику.

Характерные изменения в справке 2-НДФЛ в 2016 году

  1. В первую очередь понесла изменения сама форма заголовка. Появилось новая графа «номер корректировки». В нём указываются:
  • 00 - если справка составляется впервые;
  • 01, 02, 03 и далее при составлении справки корректирующего значения;
  • 99- указывается для справки аннулирующего характера
  1. Раздел № 2. «Данные о физлице, получателе дохода». Для зарубежных сотрудников теперь предусмотрено окно «ИНН в стране гражданства». Изменения не коснулись ранее указанных статусов:
  • резиденты;
  • нерезиденты;
  • специалисты высоких категорий;
  • тех работников кто стал участником госпрограммы по переселению добровольного порядка;
  • изменения обошли стороной и рабочих со статусом беженца;
  • иностранные сотрудники, которые работают по патенту.
  1. Также изменения не обошли и четвёртый раздел, в нём внесены инвестиционные выплаты, не считая ранее указанных имущественных и социальных.
  2. В разделе «5», касающегося общих сумм доходов физ. лица и налогов, теперь появилось специальное поле для указания авансовых платежей.
  3. В первом и втором приложении к приказу в справочнике «Коды документов» внесены значительные изменения, где на каждый код указано подробное разъяснение.

 

Кем ставится печать и подписывается справка

С 2016 года подписать бланк справки 2-НДФЛ 2016 года имеет право исключительно руководитель организации или представитель, причём при подаче справки представителем, например главным бухгалтером, возникает необходимость разъяснения на каком основании, именно им предъявляются эти документы.

Что касается печати, то в отличие от предыдущего образца 2015 года, на новом она не ставится. Вернее нет в этом необходимости. Поставить её пока что никто не запрещает.

Как характеризуется признак в справке 2-НДФЛ

Любой экземпляр справки 2-НДФЛ 2016 года имеет признак 1. Что касается признака 2, то он выставляется в случаях справок к 1 марта 2016 года, когда необходимо сообщить в налоговое ведомство о невозможности взыскать НДФЛ. Поле для корректировок в данном случае и стало нововведением.

Указания данных организации в первом разделе справки 2-НДФЛ

В этом разделе вписывают, кем непосредственно является агент, то есть это ИП или ООО, также обязательно наличие таких пометок как ИНН и КПП и номер телефона для связи. Дальше нужно отметить код муниципального образования, на чьей территории и располагается головной офис либо обособленное подразделение. При условии наличия этих подразделений у налогового агента выбор осуществляемой передачи справки 2-НДФЛ 2016 года проходит исключительно там, где и получают доход его работники.

Указания данных налогового агента во втором разделе справки 2-НДФЛ

Что касается второго раздела, в него принято вносить личные данные работника, сведения о паспорте или другом документе, и его гражданство. Если у работника отсутствует ИНН, то это необходимо будет вписать в определённой графе.

Для чего вообще эта справка?????

Справка 2-НДФЛ 2016 года предназначена для таких случаев как:

  • При обращении в кредитное учреждение за крупной суммой денег, или при оформлении ипотеки.
  • Наличие справки обязательно при трудоустройстве.
  • Для расчёта пенсионных начислений в УПФР.
  • Для оформления усыновления и решения других вопросов в Органах Опеки и Попечительства.
  • Наличие справки 2-НДФЛ 2016 года обязательно для оформления визы.
  • Последнее и самое основное назначение это составление на её данных декларации о доходах.

Нюансы при оформлении

Справка по своему содержанию имеет несколько основных разделов:

  • Указание сведений о том кто предоставил рабочее место. То есть, организация, ИП, ООО.
  • Второй раздел содержит личные данные рабочего либо служащего.
  • В № 3 принято указывать полную прибыль работника, к которой в дальнейшем и начисляется основной налог.
  • Четвёртый раздел подтверждает сведения обо всех вычетах производящихся ежемесячно.
  • И наконец, пятый раздел. Он содержит полную информацию обо всех вычетах и начислениях касаемо данного работника.

Когда справка 2-НДФЛ 2016 года заполняется для кредитного учреждения, или банка, обязательна необходимость чёткого заполнения с полным отсутствием любых ошибок и исправлений. При появлении малейшего недочёта банк её попросту не примет. Соответственно нужно не просто получить эту справку, но и находясь непосредственно в бухгалтерии, лично самому полностью её проверить на наличие погрешностей.

Основные моменты, на которые стоит обратить внимания:

  • Необходимо удостовериться в наличии подписей на бланке формы 2-НДФЛ выдавшего её и также руководителя. Кроме того они должны быть полностью расшифрованы.
  • По установленному регламенту выдающий справку работник бухгалтерии расписывается исключительно ручкой, паста которой только синего цвета.
  • Установление даты выдачи указывается исключительно в формате ДД, ММ, ГГГГ, и не иначе.

Иногда возникают случаи, что получить справку 2-НДФЛ 2016 года нет никакой возможности, например, из-за отсутствия руководителя или бухгалтера. В таких случаях есть несколько допустимых возможностей, с помощью которых удастся её заполучить:

  • Посредством специально разработанных программ. К ним можно отнести «2-НДФЛ», «Бухсофт» и некоторые другие.
  • Можно лично обратиться к услугам различных фирм с бухгалтерским либо юридическим направлением.
  • С помощью интернета. Воспользовавшись онлайн - сервисом «Всё для бухгалтера».
  • Также есть возможность составления самостоятельным путём. Необходимо на сервисе http://freedocx.ru/130-spravka-2-ndfl-novaya-forma-2015-blank-obrazec-zapolneniya-skachat-besplatno.html заранее скачать бланк и заполнить.

Если вы всё- таки остановились на самостоятельном составлении справки 2-НДФЛ 2016 года, то стоит отнестись к этому максимально естественно. То есть указать исключительно достоверные данные о доходах и отчислениях, ввиду того что всё указанное вами будет жёстко проверяться банковскими работниками. И при установлении недостоверных данных могут возникнуть серьёзные вопросы, порой даже и проблемы.

Имеет ли справка 2-НДФЛ срок ограниченного действия?

Этот вопрос волнует многих, кто получает такую справку. Вообще, как такового срока действия этого документа нет, из-за того что вся информация о начислениях и налоговых вычетах проводится после необходимых финансовых операций.

Тем не менее, многие банки самостоятельно для себя могут установить срок действия 2-НДФЛ. Обычно это 10-30 дней им зависит от суммы запрашиваемого кредита.

Каким образом сдать справки за 2015 год в 2016 году.

Справка 2-НДФЛ без указания в ней ИНН

Бывают такие моменты, что не у всех имеется ИНН. Несмотря на это куда бы вы ни обратились, эту справку у вас просто обязаны принять, так как даже в самой справке указано о возможности заполнения данных не имея ИНН. Стоит отметить, что ИНН как таковой вообще является необязательным при заполнении.

Таким образом, справки 2-НДФЛ 2016 года, как бумажного образца, так и в электронного, формы 2-НДФЛ налоговая служба обязана принять у работодателей и с отсутствием индивидуального номера налогоплательщика.

Основные способы сдачи 2-НДФЛ за 2015 год в 2016 году

Начиная с самого начала 2016 года, сдача справок возможна двумя вариантами:

  • По электронной почте или другим способом, например по факсу.
  • В стандартной бумажной форме, непосредственно при личном посещении налоговой службы. Также для тех компаний, чей штат до 25 человек, возможна отправка заказным письмом через почту.

Виды наказаний за просрочку, либо не сдачу справок 2-НДФЛ

У работников налоговой службы имеются все полномочия наказывать работодателей за несвоевременную сдачу штрафом в виде 200 рублей за каждую неподготовленную форму. Кроме того, по новым правилам, теперь взыскивается штраф и за несоответствие данных в заполненной справке. Сумма в этом случае составляет 500 рублей. Раннее такого не было предусмотрено. Такое же наказание предусматривают документы с обнаруженными ошибками в составлении.

Если же при переданной справке 2-НДФЛ 2016 года в налоговую службу, ошибка агентом была выявлена, и он тут же сам об этом уведомил, то это автоматически освобождает его от штрафа.

Детальное рассмотрение основных правил и вопросов характерно особенностей 2-НДФЛ

Кем производится заполнение

Всеми руководящими должностями и структурами, которые непосредственно занимаются начислениями различного вида оплат и других доходов.

Случаи заполнения 2-НДФЛ

- характер заполнения носит обязательный порядок, согласно всем имеющимся итогам в отношении отчётного периода по удержанию и начислению НДФЛ начисленных физлицу в отчётном году;

- -заполнение проводится при увольнении работника, или в других подобных случаях при невозможности провести удержание НДФЛ;

- по просьбе личного характера работника.

Период составления

Стандартный период составляет 1 календарный год. При необходимости получить данную справку, например за 3 года, то и составляются именно 3 справки.

Место предоставления

Передаются в ФНС по месту приписки.

Куда сдать 2-НДФЛ с системой обособленного подразделения

Отчёты о доходах сдаются непосредственно по месту учёта. При невозможности по различным причинам их необходимо сдать в головную организацию;

Особо крупные плательщики налогов имеют право выбора в сдаче справок, в зависимости от обстоятельств.

В какое отделение необходимо сдать справки ИП на «вменёнке» либо ПСН

Непосредственно в ту инспекцию налоговой службы, в которой и состоит на учёте данный ИП.

Реорганизация и ликвидация предприятия. Период составления 2-НДФЛ в данном случае

Составляется в полном объёме срока деятельности компании. От постановки на учёт в ФНС до прекращения деятельности.

Порядок действий при возможности получения доходов физлица, которые облагаются различными ставками

В данном варианте оформляется также одна справка.

Как составляются справки при частичном удержании НДФЛ

В этом случае работодателем составляются 2 справки;

- В первой должны быть отражены все доходы работника;

- во второй указываются доходы с невозможностью произвести удержание.

Порядок действий при обнаружении ошибки в сданном периоде

Необходимо провести корректировочную справку в форме того периода, в котором она и была составлена.

 

Если же налоговиками произошла отмена начислений, то необходимо составить аннулирующую справку, с заполненными первым и вторым разделом.

Формы предоставления справок в действующую налоговую организацию

 

Посредством специализированного оператора связи или в электронном виде на самом сайте Налоговой Службы.

 

При условии небольшого количества работников, а именно до 25 единиц, существует возможность отправки на бумаге.

Нужна ли справка о доходах ИП

В виду того что ИП сами проводят начисление и ведут отчётность перед ФНС, им данная справка не оформляется.

При отсутствии значения суммы, что необходимо указать

В таких моментах у суммовых показателей ставится 0.

Что делать если при заполнении 2-НДФЛ вся информация не умещается

Необходимо составить столько страниц, сколько потребуется, обязательно с нумерацией. Также на каждой заполненной странице обязательна подпись руководителя.

 Данная информация, а также ответы на вопросы по системе налогообложения 2-НДФЛ являются полностью актуальными, и используются всеми организациями и налоговыми ведомствами.

Вопросы по теме
Вопрос номер 54845 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 06.01.2017 16:24
Людмила
если ндфл уплачен в январе 2017 года за декабрь 2016 отражается ли он в справке 2-НДФЛ как уплаченный налог 2016 года.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 78695 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 23.03.2017 17:25
Виви
Хочу взять пот. кредит. Есть не погашенный кредит на сумму 6000 тыс. руб. два года как не платила. Какая вероятность одобрения? Офиц. работаю 4 месяц, есть справка 2 ндфл.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 39348 из Казань, Татарстан, Россия 14.11.2016 17:42
Лиля
Подали документы на вид на жительство. Пришел отказ так как справка 2 ндфл не прошла. Фирма не отчесляла налоги.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 33097 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 28.10.2016 08:38
Алла
Мне нужна справка 2 НДФЛ из налоговой. Как я могу ее запросить и в течении какого периода времени она изготавливается.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 62469 из Нижний Новгород, Нижегородская (Горьковская), Россия 07.02.2017 19:11
Екатерина
Работала в 2016 году по договору ГПХ. В 2017 году устроилась в другую организацию с официальным оформлением. Летом этого года ухожу в декрет. Запросила с предыдущего места работы справки 182 н и 2 НДФЛ. Выдали только 2 ндфл, в 182 н отказали (для оформленных по договору ГПХ не предоставляют). Получается, что декретные мне будут считать как безработной за тот год? Что можно сделать, ведь доход у меня был приличный (много теряю в деньгах)? По справке 2 ндфл нельзя начислять декретные?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 53460 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 28.12.2016 00:00
Татьяна
Имеют ли право отказать в бухгалтерии работнику  в выдаче справки по форме 2 НДФЛ для налоговой инспекции (льготы в связи с приобретением квартиры) в конце 2016 г. года, ссылаясь на срок выдачи справки в апреле 2017 г. (какой-то приказ...)? 

Всего ответов: 0
Вопрос номер 75262 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 15.03.2017 15:29
Елена
Где и как мне получить справку 2 НДФЛ за 2 года 14, 15г. если организация где я работала закрылась и у меня только справка за 16г. при увольнении. Мне нужны они для оформления имущественного вычета с покупки квартиры. Куда обратиться я не знаю. В пенсионный фонд, архив... Позвонить после 18.00

Всего ответов: 0
Вопрос номер 112294 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 24.04.2017 08:29
светлана
14 апреля я отработала последний день. была уволена по собственному.прислали только трудовую .остальные документы.т.е. Справка о доходах формы N 2-НДФЛ справка по форме 4Н. все доходы работника за последние 2 года. справку о своих доходах за последние 3 месяца. Приказ об увольнении; Трудовой договор;не прислали зарплату за март не додали.от компесации за не использованый отпуск отказали.корочк говоря полностью не расчитали.как быть в такой ситуатции

Всего ответов: 1
Вопрос номер 73766 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 11.03.2017 16:49
Татьяна
Мне банк прислал письмо, в нем написано, что за 2016 год мой доход составил 97 тыс и просит, чтоб я оплатила налог до 1 декабря 2017 г. в размере 13 тыс. рублей. На обратной стороне листа была напечатана справка о доходах по форме 2-НДФЛ, и там написано, что мой доход составлял 97 тыс. рублей. Как это может быть, в 2016 году я не получала столько денег, и что это за налог 13 тыс. рублей?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 60314 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 30.01.2017 10:29
Эдуард
Квартира была куплена в 2014 году в ипотеку за 1 400 000 рублей в браке. Права собственности на одном супруге А.. Супруг. А. получил вычет за 2014,2015 год, заявление на распределение не прилаголось. Как теперь получить вычет супруге Б. за 2014,2015,2016 ггода и супругу А. за 2016 год: 1) Супруге Б. : Надо прикрепить заявление о распределении вычета и 3-ндфл за 2014,2015,2016 ггода с пакетом документов на квартиру и заявлением о предост. Вычета. 2) Супругу А.: Корректирующие 3-ндфл за 2014,2015 года с заявлением о распред. Вычета и 3-ндфл за 2016 год с заявлением о предост. Вычета. Я правильно поминаю?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 67510 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 22.02.2017 16:51
Лариса
Нужна справка 3 НДФЛ .Есть выписки из зарплаты.Как ее сделать?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 54925 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 07.01.2017 11:43
Ксения
Мой муж гражданин РФ, работает на севере 23 года, имеет вид на жительство в Респ. Беларусь с 2014 г.. Сейчас налоговая РБ просит предоставить справку 2 ндфл за последние два года, вопрос зачем 2 ндфл?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 33395 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 28.10.2016 20:11
Сергей
Мы с мужем в октябре 2016 года оформили ипотеку на 800000 тыс через какое время мы можем подать в налоговую документы на получение НДФЛ 13%?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 73174 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 10.03.2017 09:20
Айбулат
В справке 2 НДФЛ за 2016 в пункте 4 социальные вычеты отсутствуют. У меня два несовершеннолетних сына. Можно ли возместить вычеты?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 42966 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 24.11.2016 13:53
Римма
В июле 2016 года я приобрела квартиру, могу ли я вернуть налоговый вычет в 2017 году, предоставив справку 3 НДФЛ за 2014,2015,2016 год.

Всего ответов: 0
Похожие статьи
Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Зачет суммы излишне уплаченного налога

Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Налоговые споры и как одержать в них победу?

Налоговые споры и как одержать в них победу?

Можно ли выиграть налоговый спор самостоятельно? Перевод закона на вашу сторону. Налоговый Кодекс — книга, которую нужно постигать

Рукопожатие

Налоговый вычет на лечение и обучение

Как гражданам получить социальный налоговый вычет на лечение и обучение в 2016 году?

споры_налоговые

Налоговый спор: юридическая защита при ведении уголовных дел в сфере экономики

Налоговый спор, стремление оспорить через суд постановления налоговой инспекции относятся к одним из самых непростых судебных тяжб.

Вид экономической деятельности по ОКВЭД

Вид экономической деятельности по ОКВЭД - правила выбора

Вид экономической деятельности по ОКВЭД – что это, для чего и кем применяется? Как правильно выбрать код,