Выездная налоговая проверка: к чему быть готовым и как не платить штраф?

Выездная налоговая проверка – это процедура, от которой трудно застраховаться на 100%, однако снизить ее вероятность и избежать уплаты штрафа по законодательству вполне реально.

Как избежать выездной налоговой проверки?

Закономерно, что в большинстве случаев налоговые службы ищут фирмы-однодневки, либо недобросовестных предпринимателей, которые не готовы к выездной налоговой проверке. Следовательно, основная задача любого владельца бизнеса – это показать, что он работает открыто в соответствии с законодательством. Проще говоря, лучше по максимуму платить все налоги, отражая хоть и низкий, но стабильный и объяснимый доход. Добросовестный налогоплательщик никогда не вызовет лишних вопросов у налогового органа в ходе выездной налоговой проверки. Все должно выглядеть естественно: цифры должны быть правдоподобными, тогда выездная налоговая служба покинет вас быстро.

К чему быть готовым при выездной налоговой проверке?

Следует понять, что налоговые службы будут искать факты уклонения от уплаты налогов, и поэтому всеми силами вы должны доказать им обратное. В случае выявления нарушений вы всегда можете оспорить результаты выездной налоговой проверки, и часто встречаются случаи, когда налоговыми органами нарушаются формальные процедуры проведения подобных мероприятий и малейшее несоблюдение законодательства может запросто избавить вас от уплаты огромных штрафов. Все действия налоговых органов четко оговариваются в законодательстве, и лучше это проверять. К выездной налоговой проверке нужно быть готовым всегда, и в этом случае вам требуется вовремя оформлять все необходимые документы и тщательно соблюдать налоговое законодательство. Грамотная работа бухгалтера и ваше добросовестное отношение к своим обязанностям как налогоплательщика – это залог отсутствия нарушений закона.

Все подробности выездной налоговой проверки, включая ее порядок и основания для проведения, обозначены в статьях двадцать первой и двадцать третьей Налогового кодекса РФ. При этом общий перечень прав и обязанностей подробно описан в тридцать первой, тридцать второй и тридцать третьей статьях НК РФ. Изучите их перед выездной налоговой проверкой.

Как подготовить вашу компанию к выездной налоговой проверке?

Чтобы не привлекать лишнего внимания во время выездной налоговой проверки, вам лучше выделить им помещение для проведения всех процедур. При этом «лишних» сотрудников и посторонних людей также лучше не показывать чиновникам во избежание неудобных вопросов. Идеально, если в ходе выездной налоговой проверки будет вестись видеосъемка всех лиц, проводящих проверку. Непосредственно перед выездной налоговой проверкой вам лучше еще раз добросовестно и скрупулезно проверить все учетные и регистрационные документы.

Как не платить огромный штраф?

В ходе выездной налоговой проверки лучше наглядно продемонстрировать, что вы знакомы с Уставом и законодательством, а ваши директор с главным бухгалтером действительно добросовестно выполняют свою работу.

Законность и порядочность – это основа успешного прохождения выездной налоговой проверки добросовестным предпринимателем. Следовательно, если вам нечего скрывать, то и налоговая служба не будет искать поводов. Вы должны детально все просчитать, чтобы не было сомнений в исправной уплате всех обязательных налогов согласно законодательству.

В случае если все же нет возможности соблюдать некоторые нюансы, вам лучше сразу найти веские аргументы в случае появления вопросов у налоговой службы в процессе выездной налоговой проверки.

Вопросы по теме
Вопрос номер 28278 из Владивосток, Приморский край, Россия 16.10.2016 09:56
Проверка
Вопрос номер 21690 из Самара, Самарская обл., Россия 02.08.2016 09:57
Вячеслав
Добрый день! Меня зовут Вячеслав. В свое время в 2012-2013г я по офиц. срочным договорам работал с крупной ООО из г. Волгоград (я проектировщик, выполнял проектную документацию, живу в г. Самара). В 2016 году у этой ООО проводится выездная налоговая проверка, и некоторые сотрудники при проверке могли заявить (это я уже знаю со слов налоговой) что какой-то договор уже 2014 года я попросил провести через какую-то их фирму, хотя ничего такого быть не может и не было. В итоге, налоговая звонит мне и просит подойти в мое налоговое отделение по прописке и дать показания как есть на самом деле, т.к. у них есть какие-то документы (в которых я не фигурирую), типа акта выполненных работ на 3 млн. руб. Вопрос, если я ничего подобного не делал, никаких денег не получал, никаких документов не подписывал, а данные обо мне могли в ходе проверке дать в налоговую (не знаю почему так ООО поступило), какие для меня есть негативные моменты и о чем в первую очередь требуется позаботиться при походе в свое отделение налоговой?

Всего ответов: 1
Ответ юриста
В случае отсутствия Ваших подписей на документах опасаться по сути нечего, однако, если выяснится наличие подписи следует провести почерковедческую экспертизу с целью избежания негативных юридических последствий.
Вопрос номер 25708 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 29.09.2016 19:33
виктор
проверка сотрудника

Всего ответов: 0
Вопрос номер 35705 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 04.11.2016 19:38
Оксана
Как узнать выездная я или нет? ИП на сайте закрыты по ст46 ч1 п4.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 20833 из Сургут, Тюменская обл., Россия 21.07.2016 21:13
Сурам
Банк втб 24 требуют комисионую задолженность 150 р пишут смс типа -к вам запланирован выездная бригада -ваша задолженность продана

Всего ответов: 0
Вопрос номер 35273 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 03.11.2016 13:06
Климов Алексей Валериевиа
Где я прописан проверка адреса.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 3207 из Ачинск, Красноярский край, Россия 02.07.2015 10:16
Жанна Викторовна
Написана жалоба в региональный Фонд Социального Страхования (неправомерные действия должностных лиц медучреждения по несвоевременной выдаче и дальнейшем распоряжением родовым сертификатом женщины), в которой поставлены на разрешение ряд вопросов по существу. Из регионального отделения Фонда пришёл ответ - формальная отписка, между тем из него следует, что городским отделением Фонда проведена выездная проверка в медучреждение (родильный дом), в ходе которой установлено....(даны ответы). Между тем ответы не мотивированы, не имеется ссылок на нормативные правовые акты Фонда и Федеральное Законодательство, которому они полностью противоречат (специфика вопросов-ответов такова, что они касаются узких отраслевых норм, непосредственно связанных с реализацией прав беременной и роженицы на получение родового сертификата, и контролем ФСС, направленным на реализацию этого права). Готовится обращение в суд. Подскажите, пожалуйста, в каком порядке подавать - в порядке гл.23 или 25 ГПК РФ И что признавать незаконным - ответ государственного органа в целом или признавать незаконным каждый довод по-отдельности, ссылаясь на законодательство. И о чём просить суд, в случае удовлетворения заявления (иска), в качестве обязывания ответчика?

Всего ответов: 1
Ответ юриста
Добрый день, Жанна Викторовна! Вам необходимо ссылаться именно на специальные нормы ст. 254-255 ГПК РФ и требовать признания неправомерным данного решения госоргана. В случае удовлетворения исковых требований Вы можете потребовать возмещения морального вреда через Казначейство.
Вопрос номер 37391 из Казань, Татарстан, Россия 09.11.2016 16:11
Вера
Имеют ли право ко мне приехать выездная группа коллекторов и опекунский совет в месте с участковым.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 8465 из Ростов-на-Дону, Ростовская обл., Россия 15.03.2016 09:17
Александра
Добрый день!Подскажите пожалуйста по моей ситуации попали в аварию в 2014 году машина находилась в кредите,которую брали за 290 000 тыс,виновник аварии из Украины,выплатила страховая мне 120 000тыс и битую машину продала за 50 000тыс.Был суд (адвокату заплатили 70 000 )в котором присудили виновнику выплатить двести с лишним тысяч,но в связи с ситуацией на Украине связи с ними нет и нам их не выплатили.Вопрос в том что налоговая начала камеральную проверку для чего проверка и будем ли мы что-то должны налоговой заплатить? Заранее спасибо за ответ!

Всего ответов: 1
Ответ юриста
Камеральная налоговая проверка – это проверка соблюдения законодательства о налогах и сборах на основе налоговой декларации и документов, которые налогоплательщик самостоятельно сдал в налоговую инспекцию, а также документов, которые имеются у налогового органа.

ПОРЯДОК И СРОКИ ПРОВЕДЕНИЯ КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ

Порядок проведения камеральной проверки установлен статьей 88 НК РФ.

Камеральная проверка начинается после того, как налогоплательщик представил в налоговый орган налоговую декларацию или расчет. Для начала проверки не требуется какого-либо специального решения руководителя налогового органа или разрешения налогоплательщика.

Уведомление о начале камеральной проверки налогоплательщику не направляется.

Камеральная проверка проводится в течение 3-х месяцев со дня представления декларации в налоговый орган.

Если в ходе камеральной проверки выявлены ошибки, расхождения или несоответствие сведений, налоговый орган сообщает об этом налогоплательщику с требованием представить пояснения и/или внести исправления в налоговую декларацию.

В каких случаях направляется требование о представлении пояснений или внесении изменений в декларацию?

Если в ходе камеральной проверки налоговый инспектор выявил ошибки, расхождения или несоответствие сведений, он направляет налогоплательщику требование представить пояснения и/или внести изменения в налоговую декларацию (п. 3 ст. 88 НК РФ).
Порядок представления пояснений

Пояснения к налоговой декларации можно представить в письменном виде лично, почтовым отправлением либо по телекоммуникационным каналам связи с использованием электронной подписи. Пояснения необходимо представить в течение 5 рабочих дней со дня получения требования о представлении пояснений (п. 3 ст. 88 НК РФ).
Порядок внесения изменений в декларацию

Внесение изменений в декларацию осуществляется путем подачи уточненной декларации.
В ходе камеральной проверки налоговый орган вправе запросить у налогоплательщика дополнительные сведения или документы в следующих случаях:

заявлена сумма НДС к возмещению;
заявлены льготы;
отчетность представлена по налогам, связанным с использованием природных ресурсов;
декларация по налогу на прибыль или налогу на доходы физических лиц представлена участником договора инвестиционного; товарищества.
ВОЗМОЖНЫЕ ДЕЙСТВИЯ НАЛОГОВОГО ОРГАНА ПРИ ПРОВЕДЕНИИ КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ

Истребование документов у налогоплательщика (в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, статья 93 НК РФ)
Истребование документов и сведений у контрагентов и иных лиц (статья 93.1 НК РФ)
Допрос свидетелей (статья 90 НК РФ)
Проведение экспертизы (статья 95 НК РФ)
Участие переводчика, эксперта (статья 95, 97 НК РФ)
Осмотр документов и предметов (с согласия налогоплательщика) (статьи 91, 92 НК РФ)
ОФОРМЛЕНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ КАМЕРАЛЬНОЙ ПРОВЕРКИ

Нарушения не выявлены:
камеральная проверка автоматически завершается. Сообщение налоговым органом налогоплательщику об отсутствии нарушений и окончании камеральной проверки законодательством не предусмотрено.
Выявлены нарушения:
в течение 10 рабочих дней с момента завершения камеральной проверки составляется акт камеральной проверки в соответствии со ст.100 НК РФ;
акт не позднее 5 рабочих дней с даты составления вручается налогоплательщику;
налогоплательщик в течение 1 месяца вправе подать возражения на акт камеральной проверки;
в течение 10 рабочих дней после окончания срока представления возражений руководитель налогового органа обязан рассмотреть материалы проверки, возражения налогоплательщика, и вынести решение о привлечении либо об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Налоговый орган обязан уведомить налогоплательщика о времени и месте рассмотрения материалов проверки.
В отдельных случаях руководитель может принять решение о продлении срока рассмотрения материалов проверки (не более одного месяца) и проведении дополнительных мероприятий налогового контроля.
Вопрос номер 27872 из башкортостан д, аскинский р-н, Башкортостан(Башкирия), Россия 14.10.2016 16:37
Салават
Закрывает снт налоговая. Как после закрытия открыть вновь.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 29875 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 20.10.2016 14:00
Григорий Сидько
Какова налоговая ставка на квартиру стоимостью 7,3 млн. руб.?

Всего ответов: 1
Вопрос номер 34511 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 01.11.2016 14:49
Лапченко Александр
Где находится налоговая инспекция для жителей района Теплый Стан

Всего ответов: 1
Вопрос номер 3092 из ОМСКИЙ 30.06.2015 19:57
Елена Леглер
Может ИФНС посчитать этот заём ДОХОДОМ ФИЗ ЛИЦ и заставить заплатить 13% НДФЛ? Добрый день! Подскажите пожалуйста, такая ситуация: юр. лицо (на УСН) заняло (беспроцентный займ) физ. лицам крупную сумму....уже 3 года никто ничего не возвращает, так как в момент возврата наступит материальная выгода. ..и с неё нужно платить 35% НДФЛ..... естественно это никому не нужно. Такая ситуация может продолжатся ещё 100 лет. ... меня интересует другое: если придёт налоговая проверка - какие последствия могут быть? может ИФНС посчитать этот заём ДОХОДОМ ФИЗ ЛИЦ и заставить заплатить 13% НДФЛ??? или КАКИЕ ПОСЛЕДСТВИЯ ВООБЩЕ могут быть??? (юр лицо и физ лица не посторонние друг другу, поэтому суды для выбивания займа - отпадают....поэтому то столько лет и тянется этот долг...и гасить его не собираются.......а закрыть организацию можно при крупной кредиторской задолженности юр. лицу?) СПАСИБО!

Всего ответов: 1
Ответ юриста
Здравствуйте! У вас довольно сложный вопрос и ответить на него онлайн не представляется возможным. Обратитесь к юристам на очную консультацию и Вам обязательно помогут. Всего Вам самого наилучшего!
Вопрос номер 14798 из Симферополь 29.04.2016 13:05
Надежда
Вы не поняли, у меня стоит отметка в паспорте, у меня нет претензий, эта отметка доказывает, что я не выездная, но как доказать это бухгалтерии? есть какая -то статья, подтверждающая, что с этой пометкой в паспорте я не выездная, то есть не имею права выехать за пределы Крыма?

Всего ответов: 1
Вопрос номер 21039 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 25.07.2016 12:40
Захарова Татьяна Анатольевна
Реализация банком здания, ранее учтенного в бухгалтерском учете с НДС. Налоговая база для расчета НДС.

Всего ответов: 1
Вопрос номер 47661 из Казань, Татарстан, Россия 06.12.2016 13:32
Надежда
Какие отчисления делала налоговая в пенсионный с 1996 по 1999 г у чп.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 29160 из Ульяновск, Ульяновская обл., Россия 19.10.2016 00:44
Руслан.
Через какое время налоговая закроет моё ооо если я не виду деятельности вообще!

Всего ответов: 0
Вопрос номер 31054 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 23.10.2016 10:48
Маргарита
Если я покупаю нежилое помещение, то могу ли я рассчитывать что налоговая вернет мне часть денег?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 34823 из Ульяновск, Ульяновская обл., Россия 02.11.2016 10:25
Юрий Васильевич
За просрочку платежа налоговая выписала штраф и пени насчитала-законно ли такое двойное наказание?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 34822 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 02.11.2016 10:22
Белицкий А И
Когда будет проверка газового счетчика по ул майской 127 кировского р-на волгограда.

Всего ответов: 1
Вопрос номер 27273 из Шаховская, Москва и Московская обл., Россия 12.10.2016 12:00
Александр
В каких случаях проводится внеплановая проверка земельного участка физического лица муниципальными органами самоуправления.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 27947 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 14.10.2016 19:52
Евгений
Волгоград. Пришли налоги у жены 1/2 квартиры инв стоимость 268933, налоговая ставка 0,1 у меня 1/2 той же квартиры и жилой дом инв стоимость 381059 налоговая ставка на оба объекта 0,4 это правильно?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 31980 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 25.10.2016 14:36
Марина
Имею гараж в собственности в Москве площадь 19 кв. м. кадастровая стоимость - 781450.00 руб. начислен налог 15629.00 рубл. налоговая ставка 2% почему применяется наивысшая налоговая ставка ведь вилка в законе 0.3- 2% Объясните.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 9 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 31.03.2015 12:47
Андрей Владимирович
Налоговая инспекция при выездной проверке выявила отсутствие ООО по месту регистрации. Выписан штраф. Что делать? Я директор, учредитель - другое лицо.

Всего ответов: 2
Ответ юриста
В данном случае отсутствие ООО по месту регистрации повлечет следующие последствия:
- фактическое место нахождения расценивают как обособленное подразделение и штрафуют за непостановку ОП на учет в налоговых органах (штраф от 5 тыс.руб.)
- административный штраф за представление недостоверных сведений о юридическом лице в налоговый орган в размере 5000 руб.(или дисквалификация на срок до 3 лет); (ч. 3 ст. 14.25, ст. 23.61 КоАП РФ).
- если в счетах-фактурах указан фактический адрес организации, не отраженный в ее учредительных документах, м.б. отказано в вычете; (Письмо Минфина России от 07.08.2006 N 03-04-09/15; Письмо УФНС России по г. Москве от 13.12.2006 N 19-11/109634). Штрафные санкции, возложенные на директора, составят порядка 5000 рублей.
Ответ юриста
Здравствуйте. В соответствии с законодательством РФ, должностные лица Налоговой инспекции руководствуются не фактическими данными, а официальной выпиской из ЕГРЮЛ. В связи с чем, если Вы не ставили в известность компетентные органы о фактическом месте нахождения, то на данном этапе можно обжаловать постановление в вышестоящую инстанцию.
Вопрос номер 18850 из лнр 20.06.2016 01:46
Денис
здравствуйте я участник боевых действий и хочу открыть ЧП должна ли налоговая предоставить мне какие либо льготы и какие ?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 38077 из Ульяновск, Ульяновская обл., Россия 11.11.2016 08:14
Жанна
Если на организации наложен арест счетов пенсионный налоговая, то после снятия ареста будут ли переведены отчисления сотрудникам.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 29172 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 19.10.2016 06:58
Борис Алексеевич
У нас с женой приходится по квартире, гаражу и садовый участок-за что из перечисленного положена налоговая льгота?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 30154 из Ульяновск, Ульяновская обл., Россия 20.10.2016 22:12
Владимир
Имею две квартиры в одном городе. Инвентаризационная стоимость одной 400000 руб., а другой 800000. Налог на имущество начислили из расчета: на первую - 0,11% (налоговая ставка), а на вторую - 1% (налоговая ставка). Правильно ли применена налоговая ставка (%)? Льготы по налоговому вычету (20 м.кв) распространяется на каждую квартиру?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 13422 из Астрахань, Астраханская обл., Россия 25.04.2016 08:20
Равхат
Меня лешили водительских прав из за долга по алиментом ,а я работаю сервис инженером по ремонту холодильников в"Эталон сервис". Ремонт я осуществляют на дому у клиентов (выездная) на рабочем авто транспорте . Какая справка нужно предоставить судебным пристовам и в какой форме она пишется?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 31280 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 23.10.2016 22:19
Максим
У меня вид на жительство казахстана, устроился в чоп, если проверка узнает что будет мне и моему начальнику?

Всего ответов: 0
Похожие статьи
Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Зачет суммы излишне уплаченного налога

Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Налоговые споры и как одержать в них победу?

Налоговые споры и как одержать в них победу?

Можно ли выиграть налоговый спор самостоятельно? Перевод закона на вашу сторону. Налоговый Кодекс — книга, которую нужно постигать

Рукопожатие

Налоговый вычет на лечение и обучение

Как гражданам получить социальный налоговый вычет на лечение и обучение в 2016 году?

споры_налоговые

Налоговый спор: юридическая защита при ведении уголовных дел в сфере экономики

Налоговый спор, стремление оспорить через суд постановления налоговой инспекции относятся к одним из самых непростых судебных тяжб.

Вид экономической деятельности по ОКВЭД

Вид экономической деятельности по ОКВЭД - правила выбора

Вид экономической деятельности по ОКВЭД – что это, для чего и кем применяется? Как правильно выбрать код,