Кем является бенефициарный собственник?

Кого можно назвать бенефициарным владельцем. Для чего нужны такие сведения и кем является бенефициарный собственник?
Государственным органам важно знать, является ли физическое лицо конечным владельцем  бизнес-структуры, налоговые службы должны четко понимать, кто в каждом конкретном случае несет ответственность за финансовую деятельность компании. Прослеживание цепочки бенефициаров дает возможность выявить конечного получателя прибыли.

Кто же такой конечный бенефициарный собственник

Бенефициар или бенефициарный собственник — это физическое лицо, получающее доход от организации выгодоприобретателя, которая находится в доверительном управлении. Кроме того, бенефициар может являться владельцем акций, банковских счетов, векселей и других ценных бумаг.

В учредительных документах компаний или акционерных обществ не всегда значится бенефициарный собственник, но за ним сохранено право осуществлять полный контроль над деятельностью  организации. По закону бенефициар должен владеть не менее 25% процентами имущества юридического лица.

Чем отличается бенефициарный собственник от выгодоприобретателя

Оба эти термина имеют похожий смысл. Как бенефициар, так и выгодоприобретатель получают доход от клиента. Однако бенефициарный собственник в отличие от выгодоприобретателя обладает не менее, чем четвертью капитала компании, получая тем самым право осуществлять контроль за деятельностью организации и оказывать непосредственное влияние на принятие решений по ведению бизнеса.

Кого можно считать бенефициарным собственником

Физическое лицо признается бенефициарным собственником по нижеприведенным основным факторам:

• оно владеет не менее 25 % капитала юридического лица, или тот же процент от общего числа акций с правом голоса;
• согласно договору с клиентом физическое лицо оказывает воздействие на решения организации, влияющее на величину дохода.

При анализе имеющийся информации о физическом лице организация признает его бенефициарным собственником.

Может ли быть у организации несколько бенефициарных собственников

Законодательством допускается владение клиентом несколькими физическими лицами. В этом случае рассматривается каждое физическое лицо в качестве бенефициарного владельца с представлением перечня сведений, установленного законом на каждого претендента.

Для чего нужны сведения о бенефициарных собственниках

Государственные органы заинтересованы в прозрачности деятельности структур собственности. Для облегчения задачи в законодательстве с 2013 года появился термин "бенефициарный собственник", с этого времени компании обязаны по требованию финансовых структур сообщать сведения о владельцах.

Государство получило возможность осуществлять контроль за движением денежных средств крупных собственников, что позволяет выявлять сделки по их легализации.

Для более полного разъяснения закона о противодействии легализации доходов, в который внесено понятие "бенефициарный собственник",  следует обратиться к опытному юристу.

Редактор: Игорь Решетов