Налог с продажи акций

В данной статье подробно рассказывается про налог с продажи акций, и все что об этом надо знать. В этой статье мы поговорим о том, надо ли платить налог с продажи акций, и о его размерах.

В наше время, много людей участвуют в сделках, связных с акциями. И поэтому их очень часто интересует вопрос, надо ли простым гражданам совершать какие-либо отчисления в казну, при продаже акций, и есть ли какие-нибудь для этого льготы.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 551-79-07. Это быстро и бесплатно!

Общие правила налогообложения

Каждый человек является физическим лицом, а реализация акций, как правило, связана с прибылью, соответственно с этой прибыли практически всегда взимается НДФЛ. Процентная ставка для резидентов и нерезидентов различается, так первые должны в государственную казну выплатить 13 процентов, а вторые 30.

Но существует и исключение, согласно которому налог с продажи акций не взимается, если сделка относительно рассматриваемых документов в итоге убыточна.

Так же НДФЛ может уменьшаться, ровно на ту сумму, которую физическое лицо потратило на приобретение ценных бумаг. Сюда же можно отнести и все остальные расходы от содержания счета, с которого производилась сделка.

Еще существует норма, которая освобождает от сборов доходы, полученные при реализации имущества, находившееся в собственности человека не менее трех лет. Но это актуально только для недвижимости и транспортных средств.

Для пенсионеров, при продаже акций, дополнительных льгот не предусмотрено, кроме тех, которые действуют на общем основании.

Учет доходов

К доходам, которые рассматриваются в этой статье, можно отнести любую прибыль, полученную как на биржах, так и за их пределами в результате использования:

  1. Акций;
  2. Облигаций, и прочих инструментов;
  3. Фьючерсными договорами, а также опционными и форвардными;
  4. Прибыль купонного типа, если к ней не применяются какие-либо льготы, тоже указывается, при заполнении декларации.

Учет расходов

Как упоминалось выше, налог с продажи акций можно уменьшить, если указать все расходы, связанные с этой операцией. Но любые издержки обязательно должны быть подтверждены документально, в противном случае они не будут учитываться налоговой службой и процент НДФЛ будет начисляться в полном объеме.

В подобной ситуации расходы могут быть связанны с:

  • Покупкой и продажей акций;
  • Их хранением;
  • Погашением;
  • Использованием производных денежных инструментов;
  • Выполнением обязательств, которые возникли после завершения сделки;
  • В свою очередь к последнему пункту могут относиться такие операции как, выплаты премий согласно контрактам, биржевые сборы и тому подобное.

Льготы

В некоторых случаях, налог с продажи акций может не взиматься совсем. Так, например, НДФЛ с полученного дохода, может не платить физическое лицо, чья сделка связана с продажей ценных бумаг российских компаний, приобретенных не позднее 2011 года. Но стоит обратить внимание, что воспользоваться такими льготами, можно только в том случае, если вы владели этими акциями пять лет и более. В данном пункте тоже есть свои исключения, и если активы российской компании, ценные бумаги которой выставляются на продажу, в объеме, превышающем 50 процентов, состоят из недвижимости, зарегистрированной на территории нашего государства, то в этом случае налог с продажи акций можно не платить, даже если они были приобретены позднее 2011 года.

Среди прочего, на дополнительное льготное налогообложение, могут претендовать владельцы ценных бумаг тех компаний, которые торгуют акциями внебиржевого формата, а также обладают активами на территории России в объеме превышающего 50 процентов, и которые работают в высокотехнологичных отраслях.

Налог с продажи акций так же не придется платить, если они принадлежат предприятию чьи акции на сегодняшний день продают на отечественной бирже.

Инвестиционный вычет

Такой налоговый вычет бывает двух видов: индивидуальный инвестиционный счет (ИСС) и акции, которые вращались на рынке в течение трех лет и более.

Сумма, доступная к вычету такими способами не может превышать 3 миллионов, которые в свою очередь умножаются на коэффициент, равняющийся либо количеству лет владения акциями человеком, либо вычисляется по формуле из налогового кодекса.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (800) 551-79-07 (Регионы РФ)
+7 (800) 551-79-07 (Москва)
+7 (800) 551-79-07 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Если деятельность оказалась положительной и результат превысил ранее указанный доход, то гражданин должен выплатить полную ставку по НДФЛ.

Необходимо учесть, что по закону Российской Федерации, физическое лицо имеет право иметь только один инвестиционный вычет. В тех случаях, когда он открывает еще один депозит того же типа, он обязан закрыть первый. При этом количество простых брокерских счетов не ограничено и по каждому их них можно получать налоговый вычет. Единственное ограничение, установленное государством, это то, что торговать с этих счетов можно только ценными бумагами, которые котируются на российских биржах.

 В этой статье вы узнали, про налог с продажи акций. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:
Вопросы по теме
Вопрос номер 3346 из Балаково, Саратовская обл., Россия 04.07.2015 10:23
Владимир Дмитриевич

Здравствуйте! меня зовут Владимир Дмитриевич Дедов.Я являлся акционером ЗАО Итерра в г.Балаково Саратовской обл.с 10 октября 2003г.по договору купли-продажи, 24 августа 2004г.мною были выкуплены акции ЗАО Итерра у Филиппова Юрия Евгеньевича по договору купли продажи ,и у ООО Европа договор купли продажи от01 августа2009г. 11 АПРЕЛЯ 2014г. я продал акции ЗАО Итерра, для отчета в налоговую инспекцию мне нужны первичные документы(договора купли продажи и передаточные акты) принадлежащих мне акций (документы у меня потеряны), как я могу восстановить первичные документы?


Всего ответов: 2
Ответ юриста (Михаил Александрович И.)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Ваш вопрос довольно сложен для ответа на него онлайн, так что мой Вам совет, обратитесь к юристам на очную консультацию и Вам обязательно помогут, Всего Вам самого наилучшего!
Ответ юриста (Артем Косов)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Добрый день. Владимир Дмитриевич, обратитесь с запросом к регистратору, осуществляющему деятельность по ведению реестра ЗАО "Итерра". В настоящее время наличие такого регистратора обязательно. Сведения о его местонахождении (если у Вас нет) можно получить в выписке из ЕГРЮЛ.
Вопрос номер 3345 из Балаково, Саратовская обл., Россия 04.07.2015 10:23
Владимир Дмитриевич

Здравствуйте! меня зовут Владимир Дмитриевич Дедов.Я являлся акционером ЗАО Итерра в г.Балаково Саратовской обл.с 10 октября 2003г.по договору купли-продажи, 24 августа 2004г.мною были выкуплены акции ЗАО Итерра у Филиппова Юрия Евгеньевича по договору купли продажи ,и у ООО Европа договор купли продажи от01 августа2009г. 11 АПРЕЛЯ 2014г. я продал акции ЗАО Итерра, для отчета в налоговую инспекцию мне нужны первичные документы(договора купли продажи и передаточные акты) принадлежащих мне акций (документы у меня потеряны), как я могу восстановить первичные документы?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Михаил Александрович И.)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Ваш вопрос довольно сложен для ответа на него онлайн, так что мой Вам совет, обратитесь к юристам на очную консультацию и Вам обязательно помогут, Всего Вам самого наилучшего!
Вопрос номер 8269 из Владивосток, Приморский край, Россия 04.03.2016 11:20
Елена

Здравствуйте! Я хочу продать квартиру,которая находится в собственности с 2008 года. Должна ли я платить налог с продажи?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Андрей Юрьевич)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Изменения в НК распространяются на имущество приобретенное после 01.01.2016 г - освобождаются от уплаты налога с имущества которое в собственности менее 5 лет.
Вам, в вашем случае, налог не придеться платить при условии, что, например, квартира была в вашей собственности 5 лет и больше. Это предусмотрено статьей 217.1 Налогового кодекса.
Вопрос номер 24338 из Анапа, Краснодарский край, Россия 11.09.2016 21:29
Александр

после продажи квартиры,преобретенной до брака я купил дом на деньги вырученные с продажи квартиры и чтобы меньше платить налог,риелтор сказал вписать в долю бывшую жену. могу ли я забрать свою долю у бывшей жены, если она против


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Если договор купли-продажи заключен на долю от ее имени супруги, оформлено право собственности на долю от нее, то она является полноправным собственником имущества.
Вопрос номер 34154 из Самара, Самарская обл., Россия 31.10.2016 16:46
Светлана

Здравствуйте!Родной внук был с рождения прописан в квартире у деда и проживал в этой квартире,дедушка умер,внук(единственный наследник )месяц назад сделал приватизацию квартиры и хочет продать.Стоимость 2100000,но и у него встречная покупка за 1550000.Скажите нужно ли близкому родственнику платить налог с продажи(он эту квартиру не покупал и никакие налоговые вычеты не получал) и если нужно,то от какой суммы платить этот налог ?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Право уплаты налога возникает у продавца, т.е. налогом облагается полученный доход, соответственно, налогом будет облагаться жилое помещение, которое продается- 2100000 рублей. НДФЛ составляет 13 % от стоимости продаваемого имущества.
Похожие статьи
Как лучше оформить завещание

Как лучше оформить завещание

Как лучше оформить завещание? Не все граждане Российской Федерации имеют представление о том, как пр

Как оформить дом в собственность

Как оформить дом в собственность

Как оформить дом в собственность? После покупки или постройки здания даже на своей земле необходимо

Как оформить квартиру в собственность

Как оформить квартиру в собственность

Как оформить квартиру в собственность? В современном мире, чтобы жить спокойно в собственной квартир

Как оформить гараж в собственность

Как оформить гараж в собственность

Как оформить гараж в собственность? Активное городское строительство часто становится причиной сноса

Как переоформить собственность на квартиру

Как переоформить собственность на квартиру

Как переоформить собственность на квартиру? С вопросами имущественного характера сталкивается каждый

Советы юристов
Ветеран труда улучшение жилищных условий

Ветеран труда улучшение жилищных условий

Улучшение жилищных условий ветеранам труда осуществляется исключительно за счет государственного или муниципального жилья. - Читайте подробнее на нашем правовом портале

Виды юридических лиц

Виды юридических лиц

В 2006 году закрыла предпринимательство. В 2015 году пришло письмо с налоговой о задолженности,якобы предпринимательство не закрыто.

Возврат пылесоса

Возврат пылесоса

Возможно, многие сталкивались с тем, что была необходимость вернуть пылесос в магазин если он не понравился. ... Однако, магазин будет искать любые причины, чтобы отказать клиенту в возврате средств

Возмездный договор

Возмездный договор

Договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным.

Гражданский кодекс

Гражданский кодекс

Правда ,что при любом нарушении Земельного кодекса или другого нормативного акта РФ, в силу ст 45 ГПК РФ, прокурор может обратиться в суд с гражданским иском о восстановлении нарушенных прав

Жалоба на бездействие администрации города

Жалоба на бездействие администрации города

Жалоба пишется в тогда, когда ваши права уже были ущемлены или нарушены. Жалобу пишут в случае неправомерных действий или бездействия и пассивности со стороны государственных органов, должностных лиц. подробнее на нашем сайте

Жалобы на проводников

Жалобы на проводников

Жалоба на проводника РЖД, вызванная неправомерным поведением проводника по отношению к пассажиру, может направляться письменно и устно.

Закон об эмансипации несовершеннолетних

Закон об эмансипации несовершеннолетних

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) Статья 27. Эмансипация 1. Несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия

Исполнение решения суда

Исполнение решения суда

Исполнение решения суда строго регламентируется: ГПК РФ Статья 210. Исполнение решения суда "Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 27.06.2018, с изм. от 23.07.2018)

Как в суде доказать гражданский брак

Как в суде доказать гражданский брак

Гражданский брак – это брак, который не регистрируется в государственных органах. Порядок доказательства существования брака через суд (если речь идет о судебном доказательстве) регламентируется гражданско-процессуальным законодательством

Способы оплаты
руб