Отчетность ИП в 2019 году

Отчетность — головная боль всех бизнесменов. Каждый, кто хоть раз варился в этой кухне, знает, как сложно уследить за сроками сдачи всех важных бумаг, а ведь за позднюю сдачу начисляют штрафы и немаленькие. Правда предпринимателям в этом плане повезло чуть больше, чем юридическим лицам, поскольку отчетность ИП не такая объемная. А на некоторых режимах налогообложения и при удачном стечении обстоятельств можно и вовсе не вести бухгалтерию. Рассмотрим, как отчитываться перед налоговой.

Какую отчетность сдает ИП

Начать следует с классификации отчетных бумаг. Всю налоговую отчетность для ИП можно разделить на 6 категорий, каждую из которых лучше рассматривать по отдельности:

  • по обязательным налогам, различным на разных режимах налогообложения;
  • за наемный персонал;
  • по кассовым операциям;
  • по дополнительным налогам, необходимость в уплате которых зависит от специфики бизнеса;
  • статистическая;
  • нулевая.

Отчетность на разных режимах

Тут все просто: какой налог ИП оплачивает — такую отчетность и сдает. Если совмещает два режима — подает 2 декларации.

Общий режим

ОСНО называют режимом по умолчанию, потому что его присваивают тем лицам, которые не подали ходатайство о выборе другой системы во время регистрации в ЕГРИП. Причем в автоматическом режиме и без оповещения. Оставаться на ОСНО предпочитают не многие, так как это еще и самый сложный режим, на котором не обойтись без помощи грамотного бухгалтера.

Упрощенный режим

Тот, кто предпочел работать на УСН, может вдохнуть полной грудью, поскольку этот режим постарались упростить на славу. Он предполагает сдачу всего одного отчета — декларации КНД 1152017. Срок подачи тоже радует — до 30 апреля каждого года. Почему все так просто?

ИП на упрощенке должен оплатить только один налог и всего один раз в год, а ежеквартально вносит авансовые платежи, рассчитанные самостоятельно. Налоговики не проверяют правильность авансовых расчетов, полагаясь на добросовестность предпринимателей. Да и к чему последним химичить, если после подачи декларации все погрешности «всплывут» и разницу между подлежащей к уплате суммой и фактически внесенной придется свести к нулю.

Единый сельхозналог

Перейти на ЕСХН могут лишь те бизнесмены, деятельность которых основана на производстве сельхозпродукции. Притом, 70% всего дохода должна приносить именно эта сфера. Зато им надо сдавать всего одну декларацию КНД 1151059. Срок ее подачи — 31 марта.

Налогоплательщики на ЕСХН не освобождены от заполнения КУДИР, как и все остальные предприниматели. Предоставлять ее в ИФНС надо только по запросу уполномоченного органа.

Единый налог на вмененный доход

На ЕНВД бизнесмены платят налог не по фактическому доходу, а по некоему идеальному. Устанавливает его государство, а региональные власти вводят специальные коэффициенты, чтобы уменьшить размер отчислений. Их можно найти на сайте ФНС.

Вся отчетность ИП на ЕНВД сводится к одной налоговой декларации КНД 1152016, которую необходимо подавать квартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Облагать ЕНВД можно далеко не все виды деятельности, поэтому нередко предприниматели совмещают этот режим с другими, а значит и отчетность ведут по двум режимам одновременно. Все было бы хорошо, но вмененка доступна не во всех регионах РФ, к примеру, в Москве ее нет.

Бухгалтерская отчетность ИП, в том числе КУДИР, на вмененном режиме не нужна, однако ее можно вести для упрощения учета.

Патент

chislennost-5 ПСН — максимально простая система налогообложения, разработанная только для предпринимателей. Организации не могут купить патент, стоимость которого заменяет сразу все виды налогов и освобождает от сдачи отчетности.

Поскольку перечень видов деятельности для ПСН ограничен, и на нем нельзя нанимать более 10 человек, многие бизнесмены совмещают патент с другими режимами. В таком случае надлежит сдавать и соответствующие отчеты.

Нулевая отчетность ИП 2019

Нулевые отчеты могут сдавать только ИП на упрощенке и общем режиме, так как патент вообще не предполагает сдачу отчетов, а на ЕНВД за налоговую базу принимается вымышленный доход, а не реальный, и нулевых показателей на нем не может быть.

Нулевые отчеты ИП подаются при полном отсутствии денежных переводов как на банковском счете, так и в кассе. Вместо НДС и НДФЛ можно заполнить единую упрощенную декларацию. Срок подачи упрощенного отчета — до 20 числа месяца после отчетного квартала. Это квартальный отчет, зато состоит он всего из 2 листов и может заполняться сразу по нескольким налогам.

На упрощенке тоже сдают нулевую отчетность, правда в таком случае заполняют тот же бланк КНД1152017, но немного по-другому:

  • ИП на УСН 6% вносят информацию только в титульный лист, р. 1.1 и р. 2.1.1;
  • ИП на УСН 15% вносят сведения в титульный лист, р. 1.2 и р. 2.2.

Отчетность по ККМ

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие денежные операции с применением ККМ, обязательно должны соблюдать кассовую дисциплину (ведение кассовой документации, соблюдение лимита денежных средств в кассе).

Однако законодатели сократили количество кассовых отчетов для малого бизнеса, в 2019 году ИП не обязаны вести кассу на равных с ЮЛ и составлять кассовые документы (кассовую книгу, ПКО, РКО). Снято с них и ограничение в виде лимита на наличие средств в кассе. Единственное, что по-прежнему закреплено за бизнесменами, — это оформление бухгалтерских платежных ведомостей для подтверждения выдачи заработной платы.
 С сайта ip-vopros.ru

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (800) 555-93-50 (Регионы РФ)
+7 (495) 317-12-91 (Москва)
+7 (812) 429-74-51 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Отчеты ИП по другим (дополнительным) налогам

ИП может осуществлять самые разные виды деятельности, в зависимости от этого у него может возникнуть обязательство платить и составлять отчетность по другим налогам. К этой группе налогов относятся:

  • Земельный налог;
  • Транспортный налог;
  • По этим двум налогам декларацию сдают только юрлица, ИП ее не сдают: налоговая сама посчитает налог и пришлет уведомление.

Водный налог – декларация по водному налогу составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом.

Для ИП, которые работают в сфере добычи природных ископаемых или пользования объектами животного мира / ВБР (водными биологическими ресурсами), нужно платить и сдавать документы по следующим налогам / сборам:

  • Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – декларация по НДПИ составляется за каждый месяц, сдать ее надо до конца следующего месяца;
  • Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются сведения о полученных разрешениях / лицензиях (и суммах сборов) на добычу объектов животного мира, срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;

Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:

  • Сведения о полученных разрешениях /лицензиях на пользование объектами ВБР и суммах сбора – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
  • Сведения о количестве объектов ВБР, которые подлежат изъятию из среды обитания на основании полученного разрешения – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.

Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается расчет платежей за пользование недрами, составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.

Отчетность ИП c работниками

nulevaia-otchetnost Если ИП работает сам, он просто платит страховые взносы за себя: фиксированную сумму и дополнительный взнос в ПФР, если сумма его доходов больше 300 тыс. Никакую отчетность в этом случае сдавать не требуется.

А вот если у предпринимателя имеются работники, то объем отчетности, которую следует составлять и сдавать в соответствующие инстанции резко возрастает. В 2019 году документы сдают в три места: налоговую, ПФР и ФСС.

Что и куда нужно сдавать, читаем в статье «Какие отчеты надо сдавать ИП с работниками» – здесь мы уже подробно рассмотрели этот вопрос со ссылками на бланки документов.

Отчетность ИП по кассовым операциям

Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Внимательно прочитайте про введение онлайн-касс.

Еще раз напомню, что ИП, у которых имеются операции, связанные с приемом / выдачей / хранением денежных средств, должны соблюдать кассовую дисциплину. Причем соблюдение кассовой дисциплины никак не зависит от используемого режима уплаты налогов и наличия ККМ.

Уважаемые читатели! Наши статьи рассказывают о способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (800) 555-93-50. Это быстро и бесплатно!

Сейчас для ИП действует упрощенный порядок кассовой дисциплины: они могут не оформлять (при условии ведения КУДИР в соответствии с требованиям НК РФ) следующие документы:

  • Приходный кассовый ордер (ПКО) КО-1;
  • Расходный кассовый ордер (РКО) КО-2;
  • Кассовую книгу КО-4;
  • Книга учета КО-5 (нужна, когда есть несколько кассиров).

Также ИП при упрощенной кассовой дисциплине вправе не устанавливать лимит денежных средств в кассе. Эти два момента (о том, что не ведем указанные документы и что не устанавливаем лимит) лучше указать в учетной политике и утвердить приказом.

Те, кто в рамках соблюдения кассовой дисциплины эти документы ведет, могут найти информацию о них и скачать бланки в разделе Кассовые документы. Например, это актуально для довольно крупных ИП, работающих в сфере торговли и имеющих несколько магазинов.

Послабления в порядке соблюдения кассовой дисциплины для ИП не распространяются на выплату наличными зарплаты работникам. Если вы платите своим сотрудникам наличкой, что вы обязаны составлять расчетно-платежные и платежные ведомости.
 С сайта kakzarabativat.ru

В этой статье вы узнали, про отчетность ип. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок».

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:
Вопросы по теме
Вопрос номер 270 из Нижний Новгород, Нижегородская (Горьковская), Россия 23.04.2015 15:22
Надежда

Добрый день. Мой муж является ИП, занимается грузоперевозками с 2006г.Я тоже вношу вклад в это Ип: занимаюсь поиском грузов, веду всю отчетность. Машины приобретались постепенно в кредит, который оплачивался из совместно заработанных денег. Машины и прицепы оформлены на физ. лицо, не на ИП ( один прицеп только оформлен ни ИП). Могу ли я при разводе расчитывать на эту технику?


Всего ответов: 2
Ответ юриста (Артем Косов)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Надежда, здравствуйте.
Индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом, оформление на ИП означает оформление на конкретное физическое лицо. В случае приобретения имущества в браке оно является совместно нажитым. Для более подробного ответа необходимо проанализировать имеющиеся у Вас документы. Возможно Вам будет предложены более выгодные для Вас условия. Для записи на бесплатную юридическую консультацию Вы можете обратиться в нашу компанию по тел. 415-08-04; 8-930-813-12-37. г. Н. Новгород, ул. Ульянова, 7
Ответ юриста (Вера Владимировна)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Добрый день! развод дело сложное, особенно когда у бывших супругов нет согласия в отношении раздела имущества. Для благоприятного исхода бракоразводного процесса, Вам следует инициировать развод, путем подачи искового заявления в суд, составленного квалифицированным юристом. Помочь по составлению иска Вам окажут наши юристы.
Вопрос номер 4359 из Санкт-Петербург, Санкт-Петербург и область, Россия 27.07.2015 00:05
Виталий

Здравствуйте! Такой вопрос. Я зарегистрировал ИП. свидетельство от 16.06.15 и перешел на УСН от 25.06. Деятельность пока никакую не вел, даже р/с не открывал. Нужно ли мне было за второй квартал сдавать нулевую отчетность?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Коробов Алексей Александрович)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Добрый день, Виталий! Безусловно, в противном случае возможны штрафные санкции.
Вопрос номер 3183 из Ростов-на-Дону, Ростовская обл., Россия 01.07.2015 22:47
Никита

Я зарегистрировал ИП и каждый месяц отправляю нулевую отчетность в налоговую инспекцию,хотя сам получаю прибыль от своего интернет-магазина(интернет-магазин не зарегистрирован).Если налоговики узнают про это то чем мне это может грозить и смогут ли они доказать факт моей прибыли?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Коробов Алексей Александрович)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Добрый день, Никита! В соответствии с требованиями ч.1 ст. 171 УК РФ . Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, -
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.
Вопрос номер 11396 из Ярославль, Ярославская обл., Россия 13.04.2016 21:39
Mika

Добрый день!Открыл ип в конце 15 года, в 16 году подал заявление на УСН,но предпренимательской деятельности не вел.Как я знаю нужно подавать годовую отчетность в налоговую,тоесть нулевую деклорацию в конце года,и платить взносы в ПФР + ФФОМС,как ежеквартально или раз в конце года.Но недавно с пенсиной было направлены недоимки по страховым взносам,штрафы.С чем это может быть связано?Может взносы в ПФР + ФФОМС нужно платить ежеквартально,тоесть до 31 ма?рта?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Андрей Юрьевич)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Федеральный закон от 24.07.2009 N 212-ФЗ (ред. от 29.12.2015) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования"
Статья 16. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты страховых взносов плательщиками страховых взносов, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам

1. Расчет сумм страховых взносов, подлежащих уплате за расчетный период плательщиками страховых взносов, указанными в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона (далее в настоящей статье - плательщики страховых взносов), производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 14 настоящего Федерального закона.
2. Страховые взносы за расчетный период уплачиваются плательщиками страховых взносов не позднее 31 декабря текущего календарного года, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Страховые взносы, исчисленные с суммы дохода плательщика страховых взносов, превышающего 300 000 рублей за расчетный период, уплачиваются плательщиком страховых взносов не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом.
(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 237-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Сумма страховых взносов исчисляется плательщиками страховых взносов отдельно в отношении Пенсионного фонда Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
4. Уплата страховых взносов осуществляется отдельными расчетными документами, направляемыми в Пенсионный фонд Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на соответствующие счета Федерального казначейства.
(в ред. Федерального закона от 29.11.2010 N 313-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Главы крестьянских (фермерских) хозяйств представляют в соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам до 1 марта календарного года, следующего за истекшим расчетным периодом. Форма расчета и порядок ее заполнения утверждаются органом контроля за уплатой страховых взносов по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования.
(в ред. Федеральных законов от 03.12.2011 N 379-ФЗ, от 28.06.2014 N 188-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Физические лица, прекратившие деятельность в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства до конца расчетного периода, обязаны в двенадцатидневный срок с даты государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства представить в соответствующий территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по дату государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве главы крестьянского (фермерского) хозяйства включительно. Сумма страховых взносов, подлежащих уплате в соответствии с указанным расчетом, подлежит уплате в течение 15 календарных дней со дня подачи такого расчета.
(в ред. Федеральных законов от 08.12.2010 N 339-ФЗ, от 03.12.2011 N 379-ФЗ, от 28.06.2014 N 188-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
7. Утратил силу с 1 января 2012 года. - Федеральный закон от 03.12.2011 N 379-ФЗ.
(см. текст в предыдущей редакции)
8. В случае прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, прекращения либо приостановления статуса адвоката, прекращения полномочий нотариуса, занимающегося частной практикой, прекращения деятельности иных лиц, занимающихся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, уплата страховых взносов такими плательщиками страховых взносов производится не позднее 15 календарных дней с даты государственной регистрации прекращения (приостановления) их деятельности включительно.
(часть 8 в ред. Федерального закона от 03.12.2011 N 379-ФЗ)
Вопрос номер 312549 из Киров, Кировская обл., Россия 20.03.2018 08:31
людмила

Здравствуйте, работаю в фирме, которая ведет двойную отчетность, скрывает доходы, подает отчетность в налоговую инспекцию, где значительно уменьшает свои доходы, а так же оформляет сотрудников на пол ставки. Хочу что бы фирму проверили компетентные органы по поводу нарушения налоговой отчетности, ухода от налогов, нарушения трудового законодательства. Подскажите в куда мне обратиться с заявлением о проведении проверки по фирме и с жалобой на нарушение трудовых норм?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Варвара Витальевна Ганотченко)
5
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Вам необходимо обратиться в государственную инспекцию труда, в налоговую инспекцию и в прокуратуру.
Похожие статьи
Регистрация ИП: подробная пошаговая инструкция

Регистрация ИП: подробная пошаговая инструкция

Регистрация ИП: подробная пошаговая инструкция. Для этого стоит обратиться в налоговую.

Особенности и нюансы договоров сотрудничества ИП с ООО

Особенности и нюансы договоров сотрудничества ИП с ООО

Особенности и нюансы договоров сотрудничества ИП с ООО. В общих чертах структура подобного договора

Налоги для ИП в 2019 году

Налоги для ИП в 2019 году

Налоги для ИП в 2019 году. Каждый год на законодательном уровне происходят те или иные изменения, ко

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году. «Открыть» свой бизнес – по

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году

Сколько стоит открыть ИП? Все о госпошлине за регистрацию ИП в 2019 году. В России самостоятельно от

Советы юристов
Банкротство

Банкротство

Такая ситуация:есть большая задолженность в банке. Скажите, могу ли я объявить себя банкротом и что тогда будет?

Бизнес услуги

Бизнес услуги

Стала директором ООО. Деятельность предприятия - это небольшой магазин,торгующий,в том числе,алкоголем

Как открыть ООО гражданину Украины в России

Как открыть ООО гражданину Украины в России

Гражданин другого государства имеет право открывать общество с ограниченной ответственностью на Российской территории. Сделать это можно автономно или совместно с российскими партнерами. Также нерезидент имеет право приобретать акции российских предприятий.

Как оформить договор субподряда

Как оформить договор субподряда

Договор субподряда – это письменное подтверждение достижения договорённости между подрядчиком и субподрядчиком. подробнее на нашем правовом портале

Как создать общественную организацию

Как создать общественную организацию

Создание общественной организации занимает много времени и сил, но знающие люди быстро решают эти вопросы.

Оквэд грузоперевозки

Оквэд грузоперевозки

Для того чтоб заниматься грузоперевозками организацией, необходимо знать определенные оквэды грузоперевозки.

Организации

Организации

Предприятие разместило на своем сайте без согласия номера телефонов посторонней организации.

Свидетельство о гос. регистрации юр. лица

Свидетельство о гос. регистрации юр. лица

Свидетельство о государственной регистрации юридического лица выдается по месту подачи документов на регистрацию, т.е. в налоговом органе.

Создание бизнеса

Создание бизнеса

Собираюсь открыть свой маленький бизнес,ларёчек с фруктами! Ларёк буду брать в аренду,вопрос такого плана нужно ли открывать ИП

Юридические определения

Юридические определения

У обеих компаний разные телефоны, но адрес один и тот же

Поддержка проекта

Друзья, без вашей помощи существование и развитие сайта были бы невозможными, огромное спасибо всем за вашу финансовую поддержку и тёплые слова!

Вы можете поддержать проект. Пожалуйста, введите размер платежа приемлемый для вас и оставьте небольшой комментарий в адрес проекта:

Способы оплаты
руб