Какой штраф за неуплату налогов

Любой человек или организация обязаны уплачивать налоги, которые предусмотрены налоговым кодексом Российской Федерации. В противном случае он будет вынужден оплатить штраф за неуплату налогов. Если сторона отказывается уплачивать налоговые взносы или уклоняется от этого, законодательством Российской Федерации предусмотрена административная, уголовная и налоговая ответственность. Ни в коем случае нельзя нарушать процесс оплаты положенных государственных взносов по любым причинам. Конечно, если неоплата не связанна с тяжелой болезнью человека. Для организаций послаблений в уплате налогов не предусмотрено.

Наказание за неисполнение налоговых обязательств

Ответственность за неуплату налогов наступает в соответствии с налоговым, административным и даже уголовным кодексом Российской Федерации. При чем наказание ждет всех безответственных налогоплательщиков, как физических, так и юридических лиц.

Разные виды ответственности наступают в зависимости от случая. Например, уголовная ответственность может наступить только при неуплате налогов в крупных размерах, а административная ответственность, только тогда, когда нарушения носят постоянный характер.

Налоговая, административная и уголовная ответственности отличатся не только названиями и квалификацией по нормативно правовым актам, но и размером наказания. При налоговой ответственности человек или организация могут получить дополнительные пени и проценты на основную сумму налога, при административной – штраф, а при уголовной – простой человек или руководитель организации могут лишиться свободы на некоторый срок.

Неисполнение обязательств физическим лицами

Любой человек обязан платить положенные налоги. Их неуплата предусматривает ответственность. Каждое физическое лицо должно оплачивать следующие виды налоговых сборов:

• Налог на прибыль, или так называемый подоходный налог для физических лиц;
• Налоги на имущество человека, например, квартиру, дом, дачу и тому подобное;
• Налог за транспорт, который подлежит уплате каждым человеком;
• Налог на землю, предусмотренный для всех владельцев земельных участков, в том числе тех, под которыми стоят личные дома;
• Кроме того, существует отдельный налог, который распространяется на тех, кто сдает свою квартиру в аренду.

Неоплата НДФЛ

В настоящее время каждый работодатель обязан оплачивать налог на доходы физических лиц с заработной платы сотрудника. Если человек является индивидуальным предпринимателем, то он самостоятельно должен оплачивать этот налог. В период с апреля по декабрь, он должен заполнить и предоставить налоговую декларацию, в которой указывается каждый вид дохода. Если этого не сделать, то ИП может понести ответственность в соответствии с налоговым, административным и уголовным кодексом РФ.

В настоящее время НДФЛ или налог на прибыль физических лиц исчисляется исходя из суммы дохода и налоговой ставке в размере тринадцати процентов. В некоторых случаях, если доход ИП за год составил больше 512 тысяч рублей, то налоговая ставка увеличивается на десять процентов и составляет двадцать три процента.

Если индивидуальный предприниматель не предоставил во время декларацию в налоговые органы, то его ждет штраф в размере пяти процентов от суммы налога. Кроме того, если руководитель ИП игнорирует оплату штрафа, предусмотренного административным кодексом, налагается дополнительный штраф в размере тридцати процентов.

Дополнительно, в соответствии с налоговым кодексом РФ, за неуплату НДФЛ в установленный срок, будут начисляться пени за каждый день просрочки по ставке одна трехсотая ставки рефинансирования центрального банка. Данное наказание применяется тогда, когда человек уплатил налог, но не вовремя.

Если человек совсем не платит налог, то его ждет штраф в размере двадцати процентов от суммы налога, подлежащего уплате. Надо заметить, если следственными органами будет доказано то, что индивидуальный предприниматель намеренно не желает платить налог, то размер штрафа вырастет до сорока процентов.

К налогу на доходы физических лиц относится и налог за сдачу квартиры в аренду. Так как, выручка с аренды является прибылью человека. Надо сказать, что на подачу декларации за доходы от аренды дается целый год, то есть с января до декабря месяца. Налоговая ставка так же установлена в размере тринадцати процентов. Но если квартиру в аренду сдает иностранец, то для него налоговая ставка увеличивается и составляет тридцать процентов.

Ответственность за неуплату данного налога такая же, как и за неуплату простого НДФЛ. Так как это один и тот же налог, только немного разные доходы.

Имущественный, земельный и транспортный налог

Оплачивать имущественный, земельный и транспортный налог обязан любой человек, но он не должен заполнять никаких деклараций. Размер налога, подлежащего к оплате, должны выслать сотрудники налоговой службы на домашний адрес плательщика. В течение тридцати дней гражданин обязан оплатить его.

За эти три налога предусмотрена одинаковая ответственность в виде штрафов и пени. Таким образом, если человек не оплачивает имущественный, земельный и транспортный налог после получения им уведомления от налоговых органов, то его ждет двадцать процентов штрафа от суммы подлежащего уплате налога. Кроме того, на сумму налога начнут капать пени в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центробанка России за каждый день просрочки.

Если человек в течение трех месяцев не желает исполнять обязательства по оплате налога, то на счета нарушителя могут наложить арест судебные приставы по решению суда.

Неоплата налогов физическими лицами, что ведет к уголовной ответственности

За неуплату налогов любой человек получит штраф и дополнительные пени, начисляемые на сумму налога за каждый день. Такое наказание предусмотрено административным и налоговым кодексом Российской Федерации. Но надо заметить, что физическое лицо может понести и уголовную ответственность за неуплату налогов. Она может настигнуть его в некоторых случаях:

• Если человек не оплачивает налоги намеренно, умышлено;
• Если сумма подлежащего к уплате налога нанесла государству крупный и особо крупный размер.

Уголовное наказание по статье 198 происходит при наличии обоих признаков преступления. Надо сказать, что крупным размером признается сумма равная шестистам тысячам рублей, а особо крупным размером – сумма, равная трем миллионам рублей.

Согласно уголовному кодексу за неоплату налога в таких размерах человек может лишиться свободы на три года. Его могут арестовать на полгода. Кроме того, он заплатит штраф, который может составить более ста тысяч рублей.

Неоплата налогов организациями

Юридические лица так же обязаны платить налоги. Кроме того, заполнять и предоставлять налоговую декларацию они должны самостоятельно и в установленный законом срок.

Ответственность за неуплату налогов ждет не только руководителя и хозяина организации, но и других лиц. К ним относятся:

1. Всех учредителей данной организации;
2. Генерального директора компании, а по совместительству и хозяина предприятия;
3. Главного бухгалтера организации, а так же того бухгалтера, который обязан предоставлять налоговые декларации в налоговые органы.

К административной и налоговой ответственности организацию можно привлечь в нескольких случаях предусмотренных законодательством. К ним относятся:

1. Если при заполнении налоговой декларации сумма доходов существенно занижена;
2. Если бухгалтер неправильно исчислил сумму налогу, подлежащую к уплате;
3. Если организация не уплатила сумму налога, но предоставила налоговую декларацию во время;
4. Если организация оплатила не всю сумму налога.

При вынесении наказания необходимо учитывать по какой причине организация не смогла исполнить обязательства по уплате налога. То есть, намеренно ли компания не платит, налоги или просто забыла, а так же если у нее не хватает средств.

Надо заметить, что налоговые органы могут требовать оплаты положенного налога только в течение трех лет. Именно столько времени составляет срок исковой давности по взысканию налога.

Ответственность организаций за неуплату налогов определена чаще всего штрафами и пенями. В настоящее время они составляют:

1. Если организация забыла предоставить налоговую декларацию, то она будет обязана заплатить штраф, равный пяти процентам от суммы налога, подлежащей уплате;
2. Если налоговая декларация не подана после того, как прошло полгода, то сумма штрафа будет равняться тридцати процентам от суммы налога, подлежащего уплате. Надо заметить, что он не может составлять менее тысячи рублей;
3. Если федеральная налоговая служба направила уведомление о необходимости оплаты налога, но организация не исполнила свои обязательства по его оплате, то на сумму налога будут начисляться пени, которые исчисляются исходя из ставки рефинансирования центрального российского банка, и в настоящее время составляют 1/300 ставки за каждый день просрочки;
4. Если организация не исполните требования федеральной налоговой службы в течение тридцати дней, то ставка повышается и становиться 1/150 на сумму основного долга за каждый последующий день просрочки;
5. Если бухгалтер ошибся при расчете суммы налога, то организацию ждет штраф в размере двадцати процентов от суммы налога, подлежащего оплате. Надо заметить, что если бухгалтер сам обнаружил свою ошибку, то он должен подать новую налоговую декларацию, а потом уплатить сумму налога;
6. Если следственные органы или налоговые сотрудники доказали то, что организация намерено не желает исполнять обязательства по уплате налогов, то ее ждет штраф в размере сорока процентов от суммы налога, подлежащего уплате. Кроме того, в некоторых случаях ее ждет уголовное наказание.

Уголовная ответственность для организаций предусмотрена в тех случаях, когда она не платит налоги, чем наносит крупный и особо крупный ущерб государству. Крупным ущербом для организации считается два миллиона рублей, особо крупным размером признается сумма равная десяти миллионам рублей.

 В этой статье вы узнали, какой штраф за неуплату налогов. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.   

Редактор: Игорь Решетов