Налоговые вычеты по расходам на обучение

В статье речь пойдет о том, какие налоговые вычеты по расходам на обучение нам положены и как их получить

При оплате какого обучения можно получить налоговый вычет

Если вы получаете платное образование или оплачиваете обучение вашего ребенка, брата или сестры, то вполне можете рассчитывать на возврат тех удержанных налогов.
При чем совершенно не имеет значения, какое именно образование вы оплачиваете: высшее, среднее, курсы повышения квалификации, кружок, автошколу, частный детский сад, учебу в различных физкультурных организациях. При получении знаний во всех лицензированных учебных заведениях, учебу в котором вы оплачиваете из своего кармана, вы можете воспользоваться этой мерой поддержки от государства.
Хотелось бы уточнить немного по поводу оказания образовательных услуг частными лицами, ИП, например, так как данная деятельность стала особенно популярной в последнее время, когда появилось множество коучей, блоггеров, тренеров в интернете.
Для того чтобы получить налоговый вычет при подобном обучении, нужно, чтобы в ЕГРИП у этого учителя была указана образовательная деятельность и тогда вам не нужно будет предъявлять никаких лицензий. Если же ИП пользуется трудом наемных преподавателей, то лицензия необходима, без нее вам не положен будет налоговый вычет.
Следует учесть, что если в договоре на предоставление образовательных услуг будут также указаны услуги по присмотру за обучающимся, его питание и тому подобное, то по таким услугам вычет, к сожалению, предоставлен не будет. То есть платежные документы, которые вы будете предъявлять в налоговой, должны быть разделены: за питание и присмотр одни документы, за обучение - другие.
Что касается оплаты обучения детей, то за налоговым вычетом может обратиться любой из родителей, но при этом он обязательно должен являться фактическим отцом или матерью, то есть отчим или мачеха таким бонусом воспользоваться не смогут, только в случае, если они являются официально опекунами детей.
Также если речь идет об оплате обучения детей, брата ил сестры, то обучение должно быть очное, подопечному не должно быть более 24 лет.
Следует учесть, что если вы платили за обучение частью материнского капитала или деньги дал работодатель, то никаких льгот не полагается в этих случаях.

О какой сумме речь

Предлагаю разобраться, что же такое налоговый вычет. Это определенное количество денег, 13% от которых вы сможете вернуть, если сообщите о своем праве в уполномоченное учреждение, это налоговая инспекция, например.
Следует отметить, что если вы пользуетесь в текущем году несколькими льготами на налоговые вычеты, то сумма по ним будет суммироваться в случае, если вы платите за обучение свое или брата/сестры. А вот если на ваши деньги учатся ваши дети, то тогда другие вычеты с ним не суммируются.
Максимум, что вы можете получить в год при оплате обучения своего или брата/сестры - 120000 рублей, для оплаты учебы детей - 50 000 рублей на каждого из детей.
Хочу обратить внимание, что если вы оплатили сразу несколько лет обучения, то можно будет получить вычет один раз за тот год, в котором была оплата. То есть если сумма налогового вычета получается больше чем выгода при единовременно оплате нескольких лет обучения, то имеет смысл платить за каждый год отдельно, чтобы иметь возможность ежегодно оформлять налоговый вычет.

Список документов на оформление льготы

Для того чтобы получить деньги, понадобится собрать некоторые документы, подтверждающие факт обучения, оплаты, того, что вы оплачивали НДФЛ в том году, когда платили за обучение - это справка от работодателя 2-НДФЛ. Также необходимо будет подтвердить наличие соответствующих лицензий у учебного заведения, где проходит учеба.
Если вы оплачиваете не свое обучение, то нужно будет предоставить документы, подтверждающие факт родства - это свидетельства о рождении детей или ваши с братьями/сестрами. Если вы опекун, то необходимо предоставить соответствующий документ об опекунстве.
Подавать документы следует в налоговую инспекцию, захватив с собой оригиналы документов и их копии, которые отдаются в учреждение, а оригиналы могут понадобиться для сверки.
Запросить льготу можно и через своего работодателя. Для это все равно придется идти в Федеральную налоговую службу за справкой о том, что у вас есть на это право, так что, конечно, вам выбирать, каким образом вы будете оформлять вычет.
Если решите подавать документы в налоговом органе будьте готовы заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление по специальному образцу.
Также подать заявление можно будет на сайте Госуслуги.

Что по срокам

На подачу документов у вас есть 3 года с момента оплаты обучения. То есть на данный момент, то есть в 2022 году вы можете подать документы на налоговый вычет максимум за 2019 год, опять же, если вы в том годы работали и платили НДФЛ, об этом обязательно не стоит забывать.
Что касается сроков, в течение которых налоговая будет рассматривать ваше право на получение налогового вычета, то это 3 месяца. Такой большой срок необходим для проведения глобальной проверки всех предоставленных вами данных. Будет проводиться так называемая камральная проверка. В случае положительного решения после нее, в течение 30 дней вам будет возвращен НДФЛ.

Как рассчитать сумму, пример

Попрактикуемся в подсчете полагающейся нам суммы налогового вычета, чтобы полностью разобраться в вопросе.
Предположим, что Лев Петрович за 2021 год заработал 600 000 рублей, с него было удержано в пользу государства 78 000 рублей в качестве НДФЛ. У Льва Петровича есть 2 дочери, одна из которых учится в частной школе и за ее обучение было заплачено 175 000 рублей, а вторая ходит на борьбу в частную спортивную школу, на ее спортивное образование потрачено 60 000 рублей.
Как мы выяснили ранее, на ребенка положен лимит вычета 50 000 рублей, то отцу из удержанных 78 000 вернут только 6 500 рублей, это 13% от 50 000 рублей. Но так как есть еще ребенок с платными образовательными услугами, то и на второго положен в этой ситуации ровно такой же вычет. То есть Льву Петровичу из его удержанных 78 000 рублей вернут 13 000 рублей.

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:
Вопросы по теме
Вопрос номер 21227 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 27.07.2016 13:37
Лилия

Здравствуйте. Положены ли какие либо налоговые вычеты женщине ИП на время отпуска по беременности и родам? Как и где их оформить?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

В ближайшее время с Вами свяжется наш специалист
Вопрос номер 574296 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 10.01.2020 20:27
Юрий

Я пенсионер правда что я могу получить за 4 последних года налоговые вычеты за покупку квартиры Яработаю и плачу13 ндфл


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Светлана (юрист))
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте. Конечно можете .
Вопрос номер 332687 из Чита, Забайкальский край, Россия 25.04.2018 05:05
Любовь

квартира стоимостью 4,5 млн приобретена в сентябре 2017 года. Налоговый вычет в сумме 260 тыс. рублей получен одним из супругов полностью. В апреле 2018 приобретена еще одна квартира стоимостью 2,7 млн. руб. Покупатель второй супруг. В семье 2 детей. Имеется ли право на налоговый вычет один из супругов и дети? Или если обе квартиры приобретены в течение одного календарного года налоговые вычеты никому из членов семьи не положены?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Варвара Витальевна Ганотченко)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать предельную сумму - 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).Законодательство не содержит оговорок о сроке, в течение которого вы можете использовать свое право на получение имущественного вычета в связи с приобретением недвижимости. По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Применительно к имущественному вычету налоговые органы толкуют данную норму следующим образом. Вы можете воспользоваться вычетом по тем доходам, которые получили не ранее чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.
Так, например, если в 2016 г. вы приобрели квартиру, за получением имущественного налогового вычета в отношении доходов за 2016 г., которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, вы можете обратиться в налоговый орган в любое время в течение 2017 - 2019 гг.

Вопрос номер 21178 из Орел, Орловская обл., Россия 26.07.2016 21:43
Евгений

в 2008 году я купил квартиру за 1 350 000 руб, в последующем я получил налоговые вычеты на приобретение жилья в полном объеме. в 2015 г. я купил квартиру за 2 400 000 руб. имею ли я право на получение налогового вычета на эту покупку?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет, таким образом, при покупке новой квартиры налоговый вычет Вам уже не положен.
Вопрос номер 34154 из Самара, Самарская обл., Россия 31.10.2016 16:46
Светлана

Здравствуйте!Родной внук был с рождения прописан в квартире у деда и проживал в этой квартире,дедушка умер,внук(единственный наследник )месяц назад сделал приватизацию квартиры и хочет продать.Стоимость 2100000,но и у него встречная покупка за 1550000.Скажите нужно ли близкому родственнику платить налог с продажи(он эту квартиру не покупал и никакие налоговые вычеты не получал) и если нужно,то от какой суммы платить этот налог ?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Право уплаты налога возникает у продавца, т.е. налогом облагается полученный доход, соответственно, налогом будет облагаться жилое помещение, которое продается- 2100000 рублей. НДФЛ составляет 13 % от стоимости продаваемого имущества.
Похожие статьи
Оплата больничного листа в 2019 году

Оплата больничного листа в 2019 году

Оплата больничного листа в 2019 году, основные положения, изменения и порядок оформления.

Военная ипотека 2019 год

Военная ипотека в 2019 году: изменения и порядок получения ипотеки

Военная ипотека в 2019 году претерпела некоторые изменения с момента ее появления в 2004 году.

Льготы для участников ликвидации Чернобыльской АЭС

Льготы для участников ликвидации Чернобыльской АЭС

Льготы и социальные программы для участников ликвидации последствий на Чернобыльской АЭС установлены

Бесплатная консультация профессионального юриста — шанс для многих. Огромное количество людей сталкиваясь с необходимостью юридической

Бесплатная консультация — шанс, который нельзя упускать

Бесплатная консультация профессионального юриста — шанс для многих. Огромное количество людей сталки

приложение антиколлектор

Программа АнтиКоллектор – страж Вашего спокойствия

Сохранить право на частную жизнь и неприкосновенность поможет программа АнтиКоллектор. Это удобное,

Советы юристов
Академический отпуск

Академический отпуск

Здравствуйте, сломал руку перед защитой диплома, и в связи с этим не дописал диплом, могу ли я взять академический отпуск?

Документ об окончании

Документ об окончании

Диплом об окончании Андижанского медицинского института получен в 1993 году, приложения к диплому не выдавались. Сейчас при прохождении нострификации просят приложение, как быть?

Жалоба на преподавателя университета

Жалоба на преподавателя университета

Жалоба на преподавателя может быть составлена любым студентом ( учеником) участвовавшего или не участвовавшего в конфликте... или же ставшего свидетелем в нарушение закона преподавателем или в ущемление прав студента (ученика)

Закон

Закон

Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, при покупке квартиры имеет ли значение, что в ней прописан несовершеннолетний ребёнок, при каком условии можно совершить сделку купли -продажи?

Колледж

Колледж

Моя знакомая учиться и живет в России. Естественно есть РВП. Если она бросит обучение её могут выслать?

Лицензия (образ.)

Лицензия (образ.)

Приезжает ли выездная комиссия с проверкой после переоформления лицензии в образовании.

Нелегальное образование

Нелегальное образование

У меня вопрос, я поступила в частный универ, но тут пошли слухи что дипломы недействительны. Что делать???

Образование, повышение квалификации

Образование, повышение квалификации

У меня учебный отпуск с 5.02.18-25.02.18. И попала в больницу с 8.02.18-15.02.18. Вопрос такой: должны они мне продлить отпуск дальше?

Обучение на дому

Обучение на дому

Может муж вернуть подоходный налог за обучение жены? если по документам жена платила за заочное обучение в Университете, и договор оформлен на нее.

Организация

Организация

Здравствуйте! у меня такая ситуация, я с 1 сентября работаю в школе учителем начальных классов, окончила пед колледж факультет учитель начальных классов, и пед институт факультет дошкольная педагогика и психология очно все, я считаюсь молодым специалистом?

Способы оплаты
руб