Налоговые вычеты по расходам на обучение

В статье речь пойдет о том, какие налоговые вычеты по расходам на обучение нам положены и как их получить

При оплате какого обучения можно получить налоговый вычет

Если вы получаете платное образование или оплачиваете обучение вашего ребенка, брата или сестры, то вполне можете рассчитывать на возврат тех удержанных налогов.
При чем совершенно не имеет значения, какое именно образование вы оплачиваете: высшее, среднее, курсы повышения квалификации, кружок, автошколу, частный детский сад, учебу в различных физкультурных организациях. При получении знаний во всех лицензированных учебных заведениях, учебу в котором вы оплачиваете из своего кармана, вы можете воспользоваться этой мерой поддержки от государства.
Хотелось бы уточнить немного по поводу оказания образовательных услуг частными лицами, ИП, например, так как данная деятельность стала особенно популярной в последнее время, когда появилось множество коучей, блоггеров, тренеров в интернете.
Для того чтобы получить налоговый вычет при подобном обучении, нужно, чтобы в ЕГРИП у этого учителя была указана образовательная деятельность и тогда вам не нужно будет предъявлять никаких лицензий. Если же ИП пользуется трудом наемных преподавателей, то лицензия необходима, без нее вам не положен будет налоговый вычет.
Следует учесть, что если в договоре на предоставление образовательных услуг будут также указаны услуги по присмотру за обучающимся, его питание и тому подобное, то по таким услугам вычет, к сожалению, предоставлен не будет. То есть платежные документы, которые вы будете предъявлять в налоговой, должны быть разделены: за питание и присмотр одни документы, за обучение - другие.
Что касается оплаты обучения детей, то за налоговым вычетом может обратиться любой из родителей, но при этом он обязательно должен являться фактическим отцом или матерью, то есть отчим или мачеха таким бонусом воспользоваться не смогут, только в случае, если они являются официально опекунами детей.
Также если речь идет об оплате обучения детей, брата ил сестры, то обучение должно быть очное, подопечному не должно быть более 24 лет.
Следует учесть, что если вы платили за обучение частью материнского капитала или деньги дал работодатель, то никаких льгот не полагается в этих случаях.

О какой сумме речь

Предлагаю разобраться, что же такое налоговый вычет. Это определенное количество денег, 13% от которых вы сможете вернуть, если сообщите о своем праве в уполномоченное учреждение, это налоговая инспекция, например.
Следует отметить, что если вы пользуетесь в текущем году несколькими льготами на налоговые вычеты, то сумма по ним будет суммироваться в случае, если вы платите за обучение свое или брата/сестры. А вот если на ваши деньги учатся ваши дети, то тогда другие вычеты с ним не суммируются.
Максимум, что вы можете получить в год при оплате обучения своего или брата/сестры - 120000 рублей, для оплаты учебы детей - 50 000 рублей на каждого из детей.
Хочу обратить внимание, что если вы оплатили сразу несколько лет обучения, то можно будет получить вычет один раз за тот год, в котором была оплата. То есть если сумма налогового вычета получается больше чем выгода при единовременно оплате нескольких лет обучения, то имеет смысл платить за каждый год отдельно, чтобы иметь возможность ежегодно оформлять налоговый вычет.

Список документов на оформление льготы

Для того чтобы получить деньги, понадобится собрать некоторые документы, подтверждающие факт обучения, оплаты, того, что вы оплачивали НДФЛ в том году, когда платили за обучение - это справка от работодателя 2-НДФЛ. Также необходимо будет подтвердить наличие соответствующих лицензий у учебного заведения, где проходит учеба.
Если вы оплачиваете не свое обучение, то нужно будет предоставить документы, подтверждающие факт родства - это свидетельства о рождении детей или ваши с братьями/сестрами. Если вы опекун, то необходимо предоставить соответствующий документ об опекунстве.
Подавать документы следует в налоговую инспекцию, захватив с собой оригиналы документов и их копии, которые отдаются в учреждение, а оригиналы могут понадобиться для сверки.
Запросить льготу можно и через своего работодателя. Для это все равно придется идти в Федеральную налоговую службу за справкой о том, что у вас есть на это право, так что, конечно, вам выбирать, каким образом вы будете оформлять вычет.
Если решите подавать документы в налоговом органе будьте готовы заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление по специальному образцу.
Также подать заявление можно будет на сайте Госуслуги.

Что по срокам

На подачу документов у вас есть 3 года с момента оплаты обучения. То есть на данный момент, то есть в 2022 году вы можете подать документы на налоговый вычет максимум за 2019 год, опять же, если вы в том годы работали и платили НДФЛ, об этом обязательно не стоит забывать.
Что касается сроков, в течение которых налоговая будет рассматривать ваше право на получение налогового вычета, то это 3 месяца. Такой большой срок необходим для проведения глобальной проверки всех предоставленных вами данных. Будет проводиться так называемая камральная проверка. В случае положительного решения после нее, в течение 30 дней вам будет возвращен НДФЛ.

Как рассчитать сумму, пример

Попрактикуемся в подсчете полагающейся нам суммы налогового вычета, чтобы полностью разобраться в вопросе.
Предположим, что Лев Петрович за 2021 год заработал 600 000 рублей, с него было удержано в пользу государства 78 000 рублей в качестве НДФЛ. У Льва Петровича есть 2 дочери, одна из которых учится в частной школе и за ее обучение было заплачено 175 000 рублей, а вторая ходит на борьбу в частную спортивную школу, на ее спортивное образование потрачено 60 000 рублей.
Как мы выяснили ранее, на ребенка положен лимит вычета 50 000 рублей, то отцу из удержанных 78 000 вернут только 6 500 рублей, это 13% от 50 000 рублей. Но так как есть еще ребенок с платными образовательными услугами, то и на второго положен в этой ситуации ровно такой же вычет. То есть Льву Петровичу из его удержанных 78 000 рублей вернут 13 000 рублей.

Редактор: Игорь Решетов