Налог на землю для физических лиц в 2019

Налог на землю для физических лиц является обязательным для уплаты. Единственная разница в размере уплаты данного налога. Многие люди имеют в собственности землю, которая им облагается. Ведь когда человек имеет свой собственный дом, он владеет землей, на котором он стоит. Существуют лица, который оплачивают налог на землю в меньшем размере, а некоторые вовсе могут его не платить. Но таких категорий людей не так уж и много. Таким образом, если не платить данный налог, можно попасть под особый вид ответственности и тогда придется заплатить государству в несколько раз больше.

Законодательное регулирование земельного налога

Земельный налог подлежит уплате в соответствии с налоговым кодексом РФ. Надо сказать, что все земли принадлежат государству и их использование носит платный характер, который и выражается в земельном налоге. Права на любую землю могут возникать в соответствии с федеральным законом, который регулирует отношения между государством и правообладателем в отношении государственной регистрации недвижимости.

Главными нормативно правовыми актами в отношении земельных участков и налогов на них являются налоговый и земельный кодекс Российской Федерации, а так же федеральный закон под номером 361, редактированный в 2016 году.

Земельный налог относиться к разряду местных и их устанавливаются местными законодательными органами власти, то есть мерами, председателями сельских советов, главами районов и тому подобное.

Надо заметить, что в городах земельный налог необходимо устанавливать в соответствии с федеральным нормативно правовым актом, то есть налоговым кодексом и не чем более. К таким городам относятся только крупные мегаполисы, таки как Москва, Санк-Петербург.

Кто должен платить земельный налог

Как известно, земельный налог должны платить все лица, как юридические, так и физические. Таким образом, налогоплательщиком может выступать:

• Любая организация, которая имеет в собственности какой-либо земельный участок или их группу;
• Управляющие компании, которые не владеют земельными участками, но обязаны уплачивать налоги за них, на основании долевой собственности владельцев недвижимости;
• Любые люди, которые имеют в собственности земельные участки, а так же в собственности по арендному договору.

Надо заметить, что некоторые организации и лица могут не платить налог на землю, а так же признаются налогоплательщиками. К таким лицам относятся:

• Индивидуальные предприниматели, простые люди и организации, которые получили земельный участок по договору его передачи в безвозмездное пользование.

За что необходимо уплачивать земельный налог

Налог на землю устанавливается в отношении не всех объектов, поэтому необходимо четко определиться с тем, за что нужно его платить. Просмотреть данную информацию можно в налоговом кодексе РФ. Но можно прямо сказать, что налог на землю не нужно платить за:

• Те земли, которые были лишены оборота в соответствии с постановлениями органов власти, федеральных, региональных, местных решений;
• Те земли, в отношении которых ограничена их продажа, аренда, передача в безвозмездное пользование. К ним могут относиться земли, на которых расположены предметы истории, исторические памятники, здания, представляющие для государства историческую ценность и тому подобное;
• Все земли, на которых располагаются леса, заповедные зоны, речные массивы. Над ними устанавливаются другие виды налогов в соответствии с водным и лесным кодексом;
• Земли, которыми владеют несколько собственников, если они живут в одном доме и не являются родственниками. Например та часть земли, на которой расположен многоквартирный дом, здание и тому подобное.

На остальных участках земель можно устанавливать земельный налог, но только на той территории, которая относиться к муниципальному образованию.

Льготы по уплате земельного налога

Оплачивать земельный налог нужно каждому. Но существуют некоторые категории лиц, кто просто освобождается от их оплаты в соответствии с налоговым кодексом РФ. К ним могут относиться:

• Все организации УИС Министерства юстиции Российской Федерации;
• Организации, которые созданы по своим религиозным убеждениям, например церкви, мечети;
• Организации, члены которой являются инвалидами любой группы и имеют соответствующее удостоверение;
• Организации, которые созданы для ведения творческой деятельности в отношении народных художественных промыслов;
• Люди, которые проживают на Севере и в Сибири;
• Люди, которые проживают на Дальнем Востоке;
• Другие лица, которые освобождаются от уплаты налога в соответствии с другими федеральными законами и актами.

Кроме того, местными органами власти могут быть приняты другие виды налоговых льгот в отношении оплаты земельного налога. В настоящее время, в муниципальных образованиях существует поддержка, в виде уменьшения налоговой базы. Она применяется только к определенной категории налогоплательщиков. К ним относятся:

• Все люди, кто, когда-то получал знаки отличия или государственные награды от правительства или президента России, РСФСР, СССР;
• Люди, которые имеют ограниченные возможности и обладают документом, подтверждающий это. К ним относятся инвалиды с детства, инвалиды первой и второй группы, а так же люди, которые осуществляют уход на законных основаниям над данными людьми и детьми-инвалидами;
• Те, кто когда-то участвовал в боевых действиях, а так же в ВОВ, так же освобождаются от уплаты земельного налога;
• Люди, которые участвовали в ликвидации последствий аварий на атомных станциях, например на чернобыльской АЭС и объединении МАЯК;
• Те кто, участвовал в ликвидации радиоактивных отходов;
• Те кто, в настоящее время участвует в разнообразных испытаниях, которые связаны с особым риском причинения вреда здоровью;
• Люди, которые когда-то работали с запрещенными веществами на благо государству, например при постройке космического корабля, и получили лучевую болезнь;
• Семьи, которые имеют трех и более детей, то есть признанные многодетными;
• Люди, которые получают любую пенсию, а так же те, чей возраст больше шестидесяти пяти лет для мужчин и шестидесяти для женщин.

Данные люди оплачивают только половину положенного земельного налога, а в некоторых регионах, совсем освобождаются от его оплаты. Органы местной власти и муниципальных образований имеют право вводить свои налоговые льготы в отношении других, нуждающихся лиц.

Как нужно рассчитывать налог на землю

Рассчитывать налог на землю для физических лиц необходимо в соответствии с нормами законодательства, указанными в налоговом кодексе Российской Федерации. Для начала нужно определить налоговую базу, то есть стоимость земли, из которой будет исчисляться сумма налога.

Надо заметить, что цена земельного участка, на который налаживается налог, должна определяться из кадастровой стоимости земли, а не из рыночной. Налог необходимо исчислять на каждый земельный участок, который находиться в собственности человека.

Если земельный участок находиться в собственности нескольких людей, то рассчитывать налог необходимо для каждого из них, в равной доле. То есть если земельный участок имеет площадь двадцать квадратных метров, а у него два владельца, один из которых имеет в собственности восемь квадратов, а другой двенадцать, то налог будет исчисляться для каждого соответственно на восемь и двенадцать квадратных метров.

Те, кто имеют право на получение налоговой льготы по уплате земельного налога, могут уменьшить стоимость только одного участка, который находиться в их стоимости на шестьсот квадратных метров. То есть, если льготник имеет два участка один площадь сто пятьдесят квадратных метров, а второй четыреста квадратных метров, то за один из них он платить не будет. А если он имеет один земельный участок площадью двести квадратных метров, а второй семьсот квадратных метров, то он может больший участок уменьшить и платить только за сто квадратных метров или за него оплачивать налог, а за второй не платить. Надо заметить, что если льготник имеет только один земельный участок, площадь которого не превышает шестистам квадратных метров, то платить налог не нужно.

Платить налог на землю люди должны только один раз в год, исчислять его должны сами налоговые органы на основании тех данных, которые им предоставлены самими собственниками земель.

Налоговая ставка в отношении земель разная и определяется исходя из них предназначения. Так ставка в 0,3 может устанавливаться в отношении таких земель как:

• Земли, которыми владеют собственники для осуществления сельской хозяйственной деятельности, например для посадки овощей, выгула крупного рогатого скота, размещение ферм, зернохранилищ и тому подобное;
• Земли, на которых стоят многоквартирные дома, а так же относятсщиеся к жилищному фонду;
• Земли, на которых расположены метро, электрические водопроводные, газовые, отопительные сети;
• Земли, которые находятся в собственности государственных органов, например таможенников, полицейских, пограничников и тому подобное.

В отношении всех остальных земель налоговая ставка равна полутора процентам.

В отношении всех остальных земель налоговая ставка равна полутора процентам. Таким образом, рассчитать земельный налог для физических лиц можно по следующей формуле:

• СН = Снб * Нст, где СН – сумма налога, Снб – сумма налоговой базы, Нст – налоговая ставка.

Оплатить земельный налог можно через сайт налогового органа, напрямую через кассу территориальной налоговой службы или через портал государственных услуг.

Редактор: Игорь Решетов