Зачет суммы излишне уплаченного налога

Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Как осуществляется зачет суммы излишне уплаченного налогаCalculatorCoins 500x218

Для зачета суммы излишне уплаченного налога необходимо написать заявление о зачете суммы налога, либо штрафа, либо пени.

Заявление составляется по определенной форме, утвержденной в статье Налогового Кодекса.

Оно и является основанием для решения о зачете излишне уплаченных сумм налогов и пр.

Важно, что в заявлении должны быть указаны налоги, период, за который была излишне уплачена сумма налога и сама сумма.

Здесь же — должно быть указано, в счет какого платежа должны быть перечислены средства.

Налоговая инспекция принимает решение за 10 дней.

Также указывается статья Налогового Кодекса, которая является основанием для возврата средств.

Если вам необходима консультация юриста, обращайтесь к нам в ШЕРЛОК.

Заявление утверждено Приказом ФНС России

Бланк Заявления 

Вопросы по теме
Вопрос номер 43570 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 25.11.2016 16:45
Руслан
Образец заявления в суд о возврате излишне уплаченного штрафа по уголовному делу.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 35576 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 04.11.2016 12:04
Данил
Я иностранец, официально работал в автопарке 2015 год. бухгалтерия высчитывала подоходный налог с меня и я еще оплачивал патент ежемесячно. Получается двойное налогообложение. Сейчас подал декларацию в налоговую на возврат излишне уплаченного налога. Налоговая дает отказ, мотивируя это тем, что этим должен заниматься налоговый агент, но на данный момент я там не работаю. Правомерно ли это?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 29221 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 19.10.2016 09:46
Владимир Федорович
Зависит ли физический износ недвижимости от суммы налога.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 33915 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 30.10.2016 23:52
Людмила Васильевна
В городской суд был подан административный иск к ИФНС об оспаривании решения и признании права на получение имущественного налогового вычета с просьбой обязать ИФНС вернуть сумму НДФЛ излишне уплаченного в 2015 г. Суд определением отказал в принятии административного иска указав что данные требования рассматриваются в порядке искового производства. Права ли судья? Что должны сделать: обжаловать определение судьи или подать иск в соответствии с нормами ГПК с восстановлением срока на подачу иска? Спасибо.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 8806 из Калининград, Калининградская обл., Россия 22.03.2016 20:25
Жуков Юрий Александрович
Здравствуйте! Скажите пожалуйста от какой суммы считаются 13% налога если квартира перешла в дар?

Всего ответов: 1
Ответ юриста
Минфин и налоговая служба считают, что граждане обязаны платить налог в 13% от рыночной стоимости недвижимости, а не с кадастровой, т.е. исходя из рыночных цен на недвижимость на дату дарения. Ведь рыночная стоимость достаточно выше кадастровой.

Однако с этим не согласен Верховный суд РФ (!!!), который прочитал иначе налоговое законодательство. Президиумом Верховного Суда РФ 21 октября 2015 года утвержден Обзор практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ. Данный документ утвержден в целях обеспечения единообразных подходов к разрешению споров, связанных с применения положений главы 23 НК РФ, в нем определены правовые позиции и касательно вопроса с какой стоимости подаренной рассчитывать 13% налог. Пункт 6 Обзора — Налоговая база при дарении недвижимости между физ.лицами может определяться исходя из её КАДАСТРОВОЙ (инвентаризационной) стоимости. В данном пункте Обзора указано, что главой 23 НК РФ прямо НЕ определено на основании каких именно документально подтвержденных данных о стоимости имущества гражданин обязан исчислять налог при дарении имущества от другого физического лица. В п.6 и п.7 ст.3 НК РФ указано, что акты законодательства о налогах и сборах должны быть сформулированы таким образом, чтобы каждый точно знал, какие налоги, когда и в каком порядке он должен платить, а все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются В ПОЛЬЗУ налогоплательщика. Согласно п.3 ст.54 НК РФ физические лица исчисляют налоговую базу на основе получаемых в установленных случаях от организаций и (или) физических лиц СВЕДЕНИЙ об объектах налогообложения. К таким сведениям об объекте налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, полученные из государственного кадастра недвижимости. Если в кадастре нет сведений о кадастровой стоимости подаренной недвижимости, то использовать сведения об инвентаризационной стоимости недвижимости, полученные из органов технической инвентаризации.

Если налоговая служба будет настаивать на оплате налога с рыночной стоимости, а не с кадастровой (что скорее всего и будет), то придется защищать свои права в суде.

Так что согласно решения Верховного Суда Подоходный налог высчитывается от стоимости недвижимости, которая была указана в акте дарения. Если же даритель не знает или не указал конкретную стоимость объекта, подоходный налог высчитывается в соответствии с кадастровой (инвентаризационной) стоимостью недвижимости, которую можно узнать в БТИ.

К примеру, инвентаризационная стоимость квартиры составляет 3 млн. рублей. Значит, подоходный налог при дарении квартиры составит 390 000 рублей (3 млн. *13%).

Налоговая ставка в 13% действует и в тех случаях, когда в процессе дарения новому владельцу переходит не вся квартира, а только ее часть.


не платится налог при дарении квартиры близким родственникам (п. 18.1 ст. 217 Налогового Кодекса РФ), т.к. отчуждение имущества между родственниками не вызывает получения дохода одной из сторон. К ним относятся:
супруги;
родители и их дети, причём вторые могут быть даже усыновлены;
дедушки, бабушки по отношению к своим внукам;
братья и сёстры, которые имеют хотя бы одного общего родителя.
Безусловно, документом, необходимым для признания супружества является свидетельство о регистрации брака. Если же оно было повреждено или утеряно, тогда подойдёт решение суда, в котором признан факт супружества, причём неважно, проживали люди вместе или нет.
Вопрос номер 31240 из Казань, Татарстан, Россия 23.10.2016 20:10
Емельянова Татьяна Владимировна
Оплатила госпошлина в размере 5300, так как это соответствовало сумме иска, иск удовлетворили лишь частично, написала заявление на возврат излишне уплаченной госпошлины, примерно 4000, справку дали только на 1000. Как должны рассчитываться эти суммы. И куда обращаться с.этой справкой дальше.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 38295 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 11.11.2016 16:49
Татьяна
Есть излишне взысканная сумма (переплата) на земельный налог и на имущественный, оба налога за 2010 года. По поводу возврата переплаты на имущественный налог пришло извещение, а на земельный, извещения не было. После того, как я зарегистрировала личный кабинет налогоплательщика, я узнала о том, что существует переплата Как вернуть переплату на налоги??? Ведь всё таки прошло уже не мало времени Хотя я об этом узнала только пару дней назад!

Всего ответов: 0
Вопрос номер 4020 из Оренбург, Оренбургская обл., Россия 16.07.2015 06:53
Галина
Возможно ли в суде затребовать от адвоката противоположной стороны документально подтвержденную информацию об оплате подоходного налога с суммы интересующих( спорных) договоров или выписку из журналов "регистрации договоров", "регистрации и выдачи ордеров"?

Всего ответов: 1
Вопрос номер 42903 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 24.11.2016 11:22
Роберт
Продал машину грузовую 12.01.2015 г. Пришла квитанция на уплату налога за 3 мес. 2015 г. В ГАИ дали карточку ТС, где указано, что данная машина была поставлена на учет в марте 2015 г. и на другого человека, не на того, с кем был заключен ДКП. Куда мне обратится, чтобы сделали перерасчет суммы налога?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 64969 из Ульяновск, Ульяновская обл., Россия 15.02.2017 09:18
Алексей
Входит ли учеба в ПТУ в зачет по расчету выслуги для начисления пенсии в УФСИН.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 15137 из Красноярск, Красноярский край, Россия 02.05.2016 17:51
Наталья
здравствуйте, подала декларацию на возврат подоходного налога за покупку квартиры. работала на двух работах,поэтому подала декларацию на 13% на заводе и доход как предприниматель по договору 13%. В налоговой сказали, что доход предпринимателя вычтут из суммы возврата,это так?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 61041 из Нижний Новгород, Нижегородская (Горьковская), Россия 01.02.2017 13:56
Елена
пожалуйста если налоговая при проверке не увидела в ФОРМЕ 6 НДФЛ в строке 080 что суммы налога, не удержанная налоговым агентом отсутствует а только нашла что уплата налога была не в день выдачи дохода. Как быть в корректировке указывать эту сумму или пропустить? Чтобы избежать штрафа.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 49867 из Казань, Татарстан, Россия 13.12.2016 11:53
Евгения
Задача. Гражданка Николаева подарила своему внуку Григорьеву жилой дом. Договор дарения был удостоверен нотариально. Через полгода после удостоверения договора Григорьев пришел к нотариусу и заявил, что нотариус при удостоверении договора дарения не надлежаще выполнил свои функции: во-первых, нарушил тайну совершения нотариальных действий, передав сведения о состоявшемся договоре в налоговую инспекцию, и, во-вторых, не разъяснил, что одаряемому придется платить налог на имущество, переходящее в порядке дарения. Сумма налога составила 80 тыс. руб. Такими средствами семья не располагает: бабушка является пенсионеркой, а сам Григорьев - студент. Если бы сторонам сделки размер налога был известен заранее, они оформили бы не договор дарения, а договор купли-продажи жилого дома, при заключении которого никаких налогов не предусмотрено. Нотариус не согласился с заявлением Григорьева и пояснил, что в обязанности нотариуса входит разъяснение участникам сделки их прав и обязанностей, а не налогового законодательства. Григорьев обратился в суд с иском к нотариусу о взыскании с него 80 тыс. руб. подлежащего уплате налога, 1000 руб. уплаченного нотариусу тарифа и 10 тыс. руб. в возмещение причиненного ему морального вреда. Каким, по Вашему мнению, должно быть решение суда?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 28454 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 17.10.2016 10:51
Виктор
оплата транспортного налога инвалиду

Всего ответов: 1
Вопрос номер 11459 из Набережные Челны, Татарстан, Россия 14.04.2016 08:33
Татьяна
Возврат налога за лечение дочери.

Всего ответов: 1
Вопрос номер 56569 из Казань, Татарстан, Россия 13.01.2017 21:33
Татьяна
Долг перед банком погашен через бухгалтерию моего предприятия в октябре 2014 года в полном объеме. Судебным приставам отправлено об этом официальное письмо. В декабре 2015 года выясняется, что пристав не снял ограничения и за мной числится еще остаток долга. Я его в кассе бухгалтерии судебных приставов сразу оплатила. Затем взяв в бухгалтерии подтверждающие документы об уплате долга в полном объеме еще в октябре 2014 года обратилась к судебным приставам с заявлением о возврате излишне уплаченной суммы. Денег до сих пор нет!!! Сегодня 13.01.2017 Что предпринять?! За ранее благодарна за совет.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 28117 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 15.10.2016 13:58
Игорь
У меня такой вопрос, помогите разобраться. 01.09.2015 года мне подарил крёстный (не родственник) квартиру. В декабре того же года я её перерегистрировал на себя. В договоре дарения квартиру оценили в 800 т.р.. Подскажите будет ли налоговая требовать с меня уплаты налога с подарка и от какой суммы будет предъявлен этот налог. За ответ огромное спасибо!!!

Всего ответов: 0
Вопрос номер 31227 из Тюмень, Тюменская обл., Россия 23.10.2016 19:46
Наталья Константиновна
Судебные приставы прислали исполнительный лист на работу. Получаю (до удержания налога) 12000. В бухгалтерии удерживают 50% с зарплаты. Вначале 50% отчисляют на долги, а из оставшейся суммы вычисляют подоходный налог 13%. У меня вопрос: налог вычисляется до удержания 50% в пользу судебных приставов или после?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 29478 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 19.10.2016 18:04
Леонид Степанович Кременсков
Я. инвалид военной травмы 2-й группы получил налоговое уведомление за 2016 год на принадлежащий мне участок 7,3 сотки в городе Щелково Московской области с увеличением суммы налога почти в 2 раза по сравнению с 2015 годом.Прошу Вас связаться со мной по телефону 8 495 731 56 52 с целью возможного перерасчета кадастровой стоимости моего участка.

Всего ответов: 1
Вопрос номер 30989 из Ростов, Ярославская обл., Россия 23.10.2016 00:11
Марина
Здравствуйте, Мы с мужем купили квартиру в РФ в равных долях по 1/2 меньше года назад. Я гражданка РФ и Израиля, а муж только Израиля, оба постоянно проживаем в Израиле. Сейчас вынуждены продать эту квартиру практически по цене покупки. Можем ли мы, на основании пункта 1 ст. 23 Конвенции о предотвращении двойного налогообложения между РФ и Израилем, получить освобождение от уплаты налога в РФ, т.к. он является более обременительным, чем налог, применяемый к гражданам РФ, при уплате которого налоговая база рассчитывается по формуле: доход - расход на покупку = налоговая база для рассчета суммы налога (в нашем случае 0))? Заранее огромное спасибо! С уважением, Марина

Всего ответов: 0
Вопрос номер 28282 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 16.10.2016 10:29
петр демьянович
тарифы транспортного налога в Рязанской области

Всего ответов: 1
Вопрос номер 41587 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 21.11.2016 10:47
Светлана
Пришло уведомление из налоговой, что они узнали о сдаче квартиры, и что нужно заплатить налог с дохода за 2015 год. При посещении налоговой, инспектор выписал сумму к уплате и сказал, что еще придется платить штраф - 30 процентов от этой суммы. У меня есть право на налоговый возврат (покупка квартиры в 2014 году за 3 млн руб). Не работаю (пенсионерка). Фактически, если бы я своевременно подала-вообще бы ничего не платила. Был бы взаимозачет. Так какая сумма штрафа с меня - 1000 руб или 30 процентов с неуплаченной суммы налога?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 55801 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 11.01.2017 09:10
Олег
   здравствуйте.    Я и четыре моих поручителя являемся солидарными ответчиками перед банком по моему потребительскому кредиту. Сейчас перед банком долг погашен.     Вопрос встаёт по удержанию с нас у исполнительного сбора. Сумма общего долга была примерно 250000 руб., сумма общего исполнительного сбора от этой суммы - 7 %-17900 руб. т.к. мы пятеро платили разными платежами (кто то выплатил 100000 руб. ,кто то выплатил 40000 руб. и т.д.) но общая сумма с нас составила 250000 руб.     я так понимаю, что исполнительный сбор должен быть удержан с каждого по 7 % с удержанной суммы, т.е. если с одного удержали 100000 руб. ,то с него должны удержать 7000 руб. исполнительный сбор и так по каждому из нас,, лишь бы сумма исполнительного сбора общая с нас была 17900 руб., но пристав заявляет, ссылаясь на ст. 112 ФЗ О ИСПОЛНИТЕЛЬНОМ ПРОИЗВОДСТВЕ, что будет удержано с КАЖДОГО ПО 17900 руб., т.е. сумма исполнительного сбора составит уже 89500 руб. в этом ЗАКОНЕ нет конкретики по моему вопросу. Какие пошаговые действия нужно нам предпринять и куда писать, чтобы получить детальный индивидуальный отчёт от пристава об удержанных суммах с каждого, а также вернуть излишне удержанных с нас сумм. Спасибо.

Всего ответов: 0
Вопрос номер 14913 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 30.04.2016 10:17
Гульназ
о взыскании денежной суммы

Всего ответов: 1
Вопрос номер 33253 из Казань, Татарстан, Россия 28.10.2016 15:02
Марина
Предприятию вернулись излишне перечисленные средства с учетом НДС Само предприятие применяет ЕНВД. В праве ли налоговые службы требовать сдачи отчетности по ндс?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 26213 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 04.10.2016 20:09
Владимир Петрович
Есть ли льготы на оплату земельного налога?

Всего ответов: 1
Вопрос номер 38588 из Нижний Новгород, Нижегородская (Горьковская), Россия 12.11.2016 12:42
Ирина
Размер подоходного налога с зарплаты в 10000

Всего ответов: 0
Вопрос номер 3532 из Белогорск АМУРСКАЯ область 08.07.2015 02:04
рыбка николай афанасьевич
куда нада обратитса когда кредиторы излишне надоедаютьи ккоу обратитса чтобы ветхий дом можно отремонтировать всуд или сначала нанять независимую експертизу

Всего ответов: 1
Ответ юриста
Если вы собственник то копите деньги на ремонт сами, если муниципальное жилье, обращайтесь в администрацию с заявлением о признании дома аварийного и подлежащего сносу, от банковской страховки можно отказаться только путем письменного заявления, в банк приходите и пишите, определенной формы нет
Вопрос номер 38903 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 13.11.2016 17:19
Владимир
Продавец дала сдачу покупателю больше чем полагалось, как она может вернуть излишне выданные деньги и сможет ли вообще?

Всего ответов: 0
Вопрос номер 59749 из Уфа, Башкортостан(Башкирия), Россия 27.01.2017 10:34
Альберт
День добрый! При оформлении мною кредита с привлечением поручителя (отец) сотрудник банка ненавязчиво сообщила, что страхование жизни при получении кредита не обязательна, но в случае если я отказываюсь присоединяться к договору коллективного страхования жизни, банк просто без объяснения причин откажет в одобрении и выдаче кредита, несмотря на то, что кредитная программа представляется по пониженной процентной ставке для госслужащих (я и мой поручитель (отец) являемся госслужащими), несмотря на то, что сумма ежемесячного платежа составляет треть суммы среднемесячных доходов каждого из нас (согласно справки 2-ндфл). Получение кредита было необходимо, поэтому пришлось добровольно подписать заявление о присоединении к коллективному договору страхования жизни. После получения кредита в течении 3 х дней я написал заявление о расторжении договора страхования в банке с просьбой произвести перерасчет и возвращение страховой суммы для покрытия части основного долга. Тот же самый сотрудник банка приняла заявление, на копии поставила печать о принятии банком с датой и подпись, но сообщила, что каким будет результат она не может сказать, но меня внесут в черный список банка, на что я ответил, что мой отец как поручитель итак являются гарантием для банка, что страхование кредита в данном случае излишне. Ранее я и мой отец брали кредит в данном банке и своевременно выплатили его, точнее закрыли досрочно, ни разу не допустив просрочки ежемесячных платежей, то есть для данного банка мы оба являемся надежными клиентами. Прошу Вас проконсультировать, какова вероятность того, что решение банка будет в мою пользу, и договор коллективного страхования между мной и банком будет расторгнут в соответствии с законодательством. Конечно в документах при оформлении кредита везде прописано что страхование добровольное и банк не обязывает, но при оформлении кредита сотрудник не раз на это обращал внимание устно. Аудиозаписи тоже нет. Спасибо.

Всего ответов: 0
Похожие статьи
Налоговые споры и как одержать в них победу?

Налоговые споры и как одержать в них победу?

Можно ли выиграть налоговый спор самостоятельно? Перевод закона на вашу сторону. Налоговый Кодекс — книга, которую нужно постигать

Рукопожатие

Налоговый вычет на лечение и обучение

Как гражданам получить социальный налоговый вычет на лечение и обучение в 2016 году?

споры_налоговые

Налоговый спор: юридическая защита при ведении уголовных дел в сфере экономики

Налоговый спор, стремление оспорить через суд постановления налоговой инспекции относятся к одним из самых непростых судебных тяжб.

Вид экономической деятельности по ОКВЭД

Вид экономической деятельности по ОКВЭД - правила выбора

Вид экономической деятельности по ОКВЭД – что это, для чего и кем применяется? Как правильно выбрать код,

Налоговый вычет на ребенка

Кому положен налоговый вычет на ребенка в 2016 году

Налоговый вычет на ребенка в 2016 году - что это такое, кому и как можно его оформить, что изменилось в текущем году, список