Учет денежных средств

Учет денежных средств является одной из главных функций бухгалтера предприятия, и, тем не менее, не все сотрудники Учет денежных средств является одной из главных функций бухгалтера предприятия, и, тем не менее, не все сотрудники бухгалтерии следуют правилам по учету денежных средств.

Прежде всего, это связано с большим количеством изменений в законодательстве по учету денежных средств, которые выходят каждый год. В обязанности бухгалтера входит следить за такими нововведениями и осуществлять учет денежных средств по актуальным нормативным документам.

Определение учета денежных средств

Под термином «учет денежных средств» подразумевают учет финансов, включающие средства на различных банковских счетах, в кассе организации, счета, выставленные по чекам, денежные переводы, сюда можно отнести ценные бумаги и документ «требование на выдачу денег».

Учет денежных средств должен включать в себя отражение движения средств на всех этапах, от оборота на начало до оборота на конец. Учет денежных средств важен для определения платежеспособности организации, т.к. финансы представляют собой единственный абсолютно ликвидный вид средств организации – могут быть представлены в срочном порядке как выплата по обязательству.

Законодательство

Рассмотрим несколько основных положений по учету денежных средств:

- Пункт 1 статьи 140 Гражданского Кодекса РФ обязывает принимать денежную единицу «рубль» организациями по нарицательной стоимости.

- Пункт 2 статьи 861 ГК РФ гласит о том, что при учете денежных средств по расчету между юридическими лицами или ИП необходимо осуществлять безналичные платежи. В ряде ситуаций допускается расчет наличными.

Если деятельность организации направлена на реализацию товаров и услуг по наличному расчету, то хранить в кассе можно только установленный банковской организации предельный размер средств. Излишнюю сумму средств необходимо передавать в банк путем инкассации в заранее установленный период.

Особыми условиями по учету денежных средств обладают векселя, имеющие регламентированную законодательством форму.

Назначение учета денежных средств

Перед учетом денежных средств стоит ряд целей:

1) Основная цель создания учета денежных средств – это правильность отчетности по расчету и движению денег в организации.

2) Учет денежных средств выполняет функцию контроля за: - хранением денег в кассе и ценных бумаг,

- направление средств из бюджета на выделенные цели,

- расчетом по счетам с банками, сотрудниками, учреждениями.

3) Только при учете денежных средств есть возможность сверить расчет по дебиторам и кредиторам.

Учет кассовых операций

Мы рассмотрим порядок оформления одного из самых популярных видов учета денежных средств – учет кассовых операций:

- Оформление приходных и расходных документов.

- Занесение этих документов в журнал регистрации.

- Учет денежных средств по кассе включает в себя создание записей в кассовой книге и расчет остатка на конец, и начало дня.

- Последним этапом по учету денежных средств в кассе является предоставление отчета и первичных документов в отдел бухгалтерии, сотрудник бухгалтерского отдела должен выдать расписку о получении документов.

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:
Вопросы по теме
Вопрос номер 22183 из 09.08.2016 18:48
Анастасия

Я купил автомобиль, при поставке данного авто на учёт, выяснилось что гос.номер находится в розыске. Произошло это по следующим причинам: Прежний владелец который мне продал данный автомобиль покупая его у предыдущего владельца вовремя не поставил на учет автомобиль, а тот узнав об этом написал заявление о розыске гос.номера. 11 числа от него поступило заявление,а тот владельц у которого я купил авто , поставил на учет 12 числа, каким-то образом ему удалось поставить автомобиль на учёт. Я узнав всю ситуацию, связался с владельцем который мне продал авто, разъяснил ситуацию и потребовал оплатить эту сумму, на что получил отказ. Куда мне нужно обратиться с заявлением о взыскании с него этих денежных средств?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Штатный юрист)
Здравствуйте Анастасия, Вы можете расторгнуть договор купли продажи в одностороннем порядке подав исковое заявление в суд по месту проживания продавца с требованием обязать вернуть денежные средства за купленный автомобиль, предварительно отправив продавцу претензию.
Вопрос номер 13920 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 26.04.2016 14:59
Владимир

исковое заявление о взыскании денежных средств подается по месту регистрации кого? истца или ответчика? Спасибо.


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Самсонова Карина Геннадьевна)
Здравствуйте.
Ожидайте с Вами свяжется юрист.
Вопрос номер 272559 из Калуга, Калужская обл., Россия 21.12.2017 21:35
ТАТЬЯНА

Как рассчитать сальдо денежных средств многоквартирного дома? Остаток на начало+получено ден. средств -выполненные работы или остаток на начало+ начислено ден. средств - выполненные работы


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Саенко Иван)
Добрый день Татьяна , предлагаю отправить документы на электронную почту чтобы можно было ознакомиться с вашими документами, и дать полноценный ответ . vgkzn16@mail.ru
Вопрос номер 3062 из Волгоград, Волгоградская обл., Россия 30.06.2015 14:26
Антонина

Здравствуйте! Судебные приставы в связи с долгом арестовали мои счета.Я встала на учет по безработице в центр занятости, мне на счет пришли от туда деньги, но снять я их не смогла.На мой вопрос судебному приставу, могу ли я каким то образом вернуть эти деньги, мне ответили отказом, ссылаясь на 101 ст. об исполнительном производстве. Сняли все деньги, хотя по закону обязаны снимать не больше 50%. как мне поступить в этой ситуации и имеют ли они право снимать деньги перечисленные с центра занятости. Я воспитываю ребенка одна, это как то может влиять на возврат денежных средств?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (mihail)
Напишите обращение главному судебному приставу
Вопрос номер 17922 из Чехов, Москва и Московская обл., Россия 02.06.2016 19:11
Максим Михайлов

После увольнения с работы меня обвиняют в недостачи денежных средств и грозятся заявлением в полицию, законно ли это?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Штатный юрист)
Ваша ситуация анализируется. Специалисты нашей компании свяжутся с Вами.
Похожие статьи
Балансовая стоимость имущества. Как правильно ее подсчитать

Что такое балансовая стоимость. Ее оценка и правдивость

Что такое балансовая стоимость. Для каких целей ее нужно знать, как правильно рассчитывать. Важность реальной балансовой стоимости

Ведение бухгалтерии онлайн - что это такое. Популярные сервисы для ведения онлайн бухгалтерии.

Ведение бухгалтерии онлайн

Ведение бухгалтерии онлайн - что это такое. Преимущества онлайн сервисов, гарантия безопасности и удобство.

Что такое валовой доход, разновидности, его отличие от прибыли

Валовой доход и прибыль предприятия

Что такое валовой доход, разновидности, его отличие от прибыли. Валовой доход национальный и предприятия.

Вид деятельности по ОКВЭД. Как расшифровать понятие, для каких целей нужен этот код.

Вид деятельности по ОКВЭД – что это такое

Вид деятельности по ОКВЭД. Как расшифровать понятие, для каких целей нужен этот код. Зачем нужно правильно выбирать вид деятельности.

4100

Перевод денег онлайн

Перевод денег онлайн может быть поистине полезным и удобным процессом. Желательно использовать только безопасные способы.