Налоговые вычеты при покупке квартиры

В данной статье подробно рассказывается про налоговые вычеты при покупке квартиры, и все что об этом надо знать. Налоговый (имущественный) вычет – это возврат честно уплаченного работодателем (если работник официально оформлен) 13%-го подоходного налога (НДФЛ) от зарплаты работника при приобретении жилой недвижимости (а также его ремонт).

На данный момент есть две категории жилья, где право получить данный налоговый вычет от Федеральной Налоговой Службы (ФНС) немного отличается:

  • Недвижимость, купленная до 1 января 2014;
  • Недвижимость, купленная после 1 января 2014.

В чем разница?

Отличие объясняется реформой статьи 220, произведенной в Налоговом Кодексе Российской Федерации (НК РФ ст. 220) Федеральным законом от 23.07.2013 No 212-ФЗ, где указано, что с 1 января 2014 года будут введены поправки на выплату налогового вычета при покупке жилой недвижимости.

До 1 января 2014 года

Если приобретение квартиры состоялось до 01.01.2014, то за покупателем остается право вернуть эти самые 13% НДФЛ при покупке жилья и его ремонте всего ОДИН раз, причем если сумма меньше установленного максимума (2 млн рублей), то и возврат будет меньше максимального (260 тыс. рублей).

Например, квартира куплена 800 тыс., то выплату получат 104 тыс. (13% от стоимости) и все — при дальнейших покупках жилья у человека нет возможности пользоваться этим правом. Но можно воспользоваться им при ипотечном кредите, только не от стоимости недвижимости, а от выплаченных процентов - сколько их будет, столько и выплатят.

После 1 января 2014 года

Если приобретение жилой недвижимости пришлось на период после 01.01.2014, то налоговый вычет можно получить несколько раз до исчерпания лимита в размере 260 тыс. рублей (13% от 2 млн рублей), а по ипотеке – по выплаченным процентам от 3 млн рублей за всю жизнь.

Например, была куплена жилая недвижимость стоимостью 1,4 млн, возврат 13% составил 182 тыс. рублей. В дальнейшем приобрели еще квартиру стоимостью 1 млн, налоговый вычет (13%) составил 78 тыс., так как учитывались только 600 тыс. от всей суммы квартиры (1.400.000 + 600.000 = 2.000.000 – лимит общей суммы стоимости для возврата).

Как видно, неважно, когда совершена сделка – до или после. Важно то, когда человек впервые обратился в ФНС исходя из этого решается, по каким законам будет производиться налоговый вычет.

Куда обращаться?

Первой инстанцией для обращения является отдел ФНС по месту нахождения жилья. Там дадут подробную информацию, какие документы и в какие сроки нужно представить в отдел ФНС для оформления налогового вычета при покупке жилья. Срок рассмотрения и назначения выплат – не более 4 месяцев.

Также можно воспользоваться услугами специальных фирм, но это выйдет дороже, хоть и займет немного времени.

Порядок действий и необходимые документы

Список документов для обращения точно подскажут непосредственно в ФНС, так как он может меняться течением времени. Все бумаги передаются в отдел налоговой службы, их проверяют и, если нужно, просят дополнить или исправить. Если все верно, денежный перевод не заставит себя ждать.

Нюансы

Выплата будет производиться частично, за исключением случая, когда размер годового НДФЛ равен или больше 260 тыс. рублей. Например, квартира куплена за 2 млн, вам полагается возврат 260 тыс. по закону. Ваша зарплата составляет 50 тыс., т. е. годовая выплата налога составит 78 тыс. (50*0,13*12) – на такую сумму вы можете рассчитывать при выплате за год, остальное вам вернут в последующие года, но только если вы будете работать официально.

Если вы приобрели жилую недвижимость, но забыли подать заявление на налоговый вычет, нужно взять декларации 3-НДФЛ с места работы за три предыдущих года (это максимум) и предоставить вместе с заявлением. Вам вернут денежные средства, а если суммарный НДФЛ за три года будет меньше суммы возврата, то остаток вернут в последующие годы.

Можно взять уведомление из ФНС о том, что вам полагается налоговый вычет и предоставить ее работодателю, чтобы в течение заданного времени с вашей зарплаты не вычитали подоходный налог (13%) в счет погашения вычета.

Людям, приобретающим жилье в долевом участии и по ипотеке, пенсионерам и временно неработающим нужно подробнее изучить право на данный вычет, так как при подаче заявлении могут потребовать дополнительные документы.

На сегодняшний день данное право позволит вернуть хотя бы часть потраченной суммы на приобретение жилья, чтобы облегчить финансовое состояние после совершения сделки, главный критерий – это официальная уплата подоходного налога в течение всего периода.

 В этой статье вы узнали, про налоговые вычеты при покупке квартиры. Если у вас возникли вопросы и проблемы, требующие участие юристов, то вы можете обратиться за помощью к специалистам информационно-правового портала «Шерлок». Просто оставьте на нашем сайте заявку, и наши юристы вам перезвонят.

Рекомендуем подборки статей по следующим тегам:
Вопросы по теме
Вопрос номер 332687 из Чита, Забайкальский край, Россия 25.04.2018 05:05
Любовь

квартира стоимостью 4,5 млн приобретена в сентябре 2017 года. Налоговый вычет в сумме 260 тыс. рублей получен одним из супругов полностью. В апреле 2018 приобретена еще одна квартира стоимостью 2,7 млн. руб. Покупатель второй супруг. В семье 2 детей. Имеется ли право на налоговый вычет один из супругов и дети? Или если обе квартиры приобретены в течение одного календарного года налоговые вычеты никому из членов семьи не положены?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Варвара Витальевна Ганотченко)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Имущественный вычет на приобретение жилья и земельных участков (долей в них) предоставляется в сумме фактически произведенных вами расходов, но не может превышать предельную сумму - 2 млн руб. (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).Законодательство не содержит оговорок о сроке, в течение которого вы можете использовать свое право на получение имущественного вычета в связи с приобретением недвижимости. По общему правилу заявление о зачете или возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ). Применительно к имущественному вычету налоговые органы толкуют данную норму следующим образом. Вы можете воспользоваться вычетом по тем доходам, которые получили не ранее чем за три календарных года, предшествующих году обращения за предоставлением вычета.
Так, например, если в 2016 г. вы приобрели квартиру, за получением имущественного налогового вычета в отношении доходов за 2016 г., которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, вы можете обратиться в налоговый орган в любое время в течение 2017 - 2019 гг.

Вопрос номер 21227 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 27.07.2016 13:37
Лилия

Здравствуйте. Положены ли какие либо налоговые вычеты женщине ИП на время отпуска по беременности и родам? Как и где их оформить?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

В ближайшее время с Вами свяжется наш специалист
Вопрос номер 34154 из Самара, Самарская обл., Россия 31.10.2016 16:46
Светлана

Здравствуйте!Родной внук был с рождения прописан в квартире у деда и проживал в этой квартире,дедушка умер,внук(единственный наследник )месяц назад сделал приватизацию квартиры и хочет продать.Стоимость 2100000,но и у него встречная покупка за 1550000.Скажите нужно ли близкому родственнику платить налог с продажи(он эту квартиру не покупал и никакие налоговые вычеты не получал) и если нужно,то от какой суммы платить этот налог ?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Право уплаты налога возникает у продавца, т.е. налогом облагается полученный доход, соответственно, налогом будет облагаться жилое помещение, которое продается- 2100000 рублей. НДФЛ составляет 13 % от стоимости продаваемого имущества.
Вопрос номер 277127 из Москва, Москва и Московская обл., Россия 10.01.2018 10:59
инна

какие документы нужно подать в налоговую инспекцию при переносе налогового вычета ,при покупке квартиры в ипотеку,в последующие годы?


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Дежурный юрист)

Ваш вопрос находится на рассмотрении, в ближайшее время с Вами свяжется юрист
Ответ юриста (Варвара Витальевна Ганотченко)
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Никаких документов предоставлять в налоговую инспекцию необходимости нет. Данным налоговым вычетом Вы можете воспользоваться один раз в любое время.
Вопрос номер 285219 из Моргауши, Чувашия, Россия 29.01.2018 13:28
Алексей Любимов

Я ветеран боевых действий при покупке квартиры мне положены субсидии у меня жена и месячная дочь.Алексей Чувашия


Всего ответов: 1
Ответ юриста (Варвара Витальевна Ганотченко)
5
Можно и лучше Устраивает Нравится

Здравствуйте! Рекомендую Вам обратиться в Отдел социальной защиты населения по району!
Похожие статьи
Как лучше оформить завещание

Как лучше оформить завещание

Как лучше оформить завещание? Не все граждане Российской Федерации имеют представление о том, как пр

Как оформить дом в собственность

Как оформить дом в собственность

Как оформить дом в собственность? После покупки или постройки здания даже на своей земле необходимо

Как оформить квартиру в собственность

Как оформить квартиру в собственность

Как оформить квартиру в собственность? В современном мире, чтобы жить спокойно в собственной квартир

Как оформить гараж в собственность

Как оформить гараж в собственность

Как оформить гараж в собственность? Активное городское строительство часто становится причиной сноса

Как переоформить собственность на квартиру

Как переоформить собственность на квартиру

Как переоформить собственность на квартиру? С вопросами имущественного характера сталкивается каждый

Советы юристов
Виды юридических лиц

Виды юридических лиц

В 2006 году закрыла предпринимательство. В 2015 году пришло письмо с налоговой о задолженности,якобы предпринимательство не закрыто.

возврат пылесоса

возврат пылесоса

Возможно, многие сталкивались с тем, что была необходимость вернуть пылесос в магазин если он не понравился. ... Однако, магазин будет искать любые причины, чтобы отказать клиенту в возврате средств

Возмездный договор

Возмездный договор

Договор, по которому сторона должна получить плату или иное встречное предоставление за исполнение своих обязанностей, является возмездным.

Гражданский кодекс

Гражданский кодекс

Правда ,что при любом нарушении Земельного кодекса или другого нормативного акта РФ, в силу ст 45 ГПК РФ, прокурор может обратиться в суд с гражданским иском о восстановлении нарушенных прав

Жалобы на проводников

Жалобы на проводников

Жалоба на проводника РЖД, вызванная неправомерным поведением проводника по отношению к пассажиру, может направляться письменно и устно.

Закон об эмансипации несовершеннолетних

Закон об эмансипации несовершеннолетних

"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 03.08.2018) Статья 27. Эмансипация 1. Несовершеннолетний, достигший шестнадцати лет, может быть объявлен полностью дееспособным, если он работает по трудовому договору, в том числе по контракту, или с согласия

Исполнение решения суда

Исполнение решения суда

Исполнение решения суда строго регламентируется: ГПК РФ Статья 210. Исполнение решения суда "Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации" от 14.11.2002 N 138-ФЗ (ред. от 27.06.2018, с изм. от 23.07.2018)

Как в суде доказать гражданский брак

Как в суде доказать гражданский брак

Гражданский брак – это брак, который не регистрируется в государственных органах. Порядок доказательства существования брака через суд (если речь идет о судебном доказательстве) регламентируется гражданско-процессуальным законодательством

Как вернуть кухню

Как вернуть кухню

Если Вам продали некачественный товар и вы не знаете как его вернуть обратитесь к нашим специалистам за бесплатной консультацией

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования

Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования

Рассмотрим следующую тему в нашей рубрике - как правильно рассчитать пеню по ставке рефинансирования и не ошибиться?

Поддержка проекта

Друзья, без вашей помощи существование и развитие сайта были бы невозможными, огромное спасибо всем за вашу финансовую поддержку и тёплые слова!

Вы можете поддержать проект. Пожалуйста, введите размер платежа приемлемый для вас и оставьте небольшой комментарий в адрес проекта:

Способы оплаты
руб